Quelles sont les tranches d’impôts en 2021 ?

tranches impôts 2021

Sommaire de l'article

En 2020, les tranches de l’impôt sur le revenu ainsi que son mode de déclaration ont fortement été modifiés. En 2021, les tranches d’impôts varient peu, favorisant les foyers aux revenus modestes comme l’année précédente. Les seuils d’entrée des différentes tranches d’impôts ont été revalorisés de +0,2 % pour tenir compte de l’inflation. Quels sont-ils ? Par quel taux d’imposition êtes-vous concernés ? Tacotax vous dit tout sur les tranches d’impôts en 2021 ! 

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Les tranches d’impôts 2021 sur le revenu 

Il est nécessaire de connaître les tranches et les taux d’imposition appliqués pour estimer au mieux le montant de votre impôt sur le revenu 2021. 

Les taux d’imposition en 2021 

Pour 2021, les tranches d’impôts sont les suivantes : 

Tranches de revenus des foyersTaux d'imposition appliqué
Avant 10 084 €0 %
De 10 085 € à 25 710 €11 %
De 25 711 € à 73 516 € 30 %
De 73 517 € à 158 122 €41 %
Au-delà de 158 122 €45 %

En 2020 déjà les taux des tranches d’imposition avaient été abaissés pour permettre à plusieurs millions de foyers de réaliser des économies annuelles. Cette année encore, un foyer qui est issu de la 2ème tranche d’imposition fait une économie d’environ 350 € sur l’année. La réduction est également de 250 € pour un couple qui est dans la 3ème tranche. 

Retour sur les taux d’imposition en 2020

Les tranches d’impôts 2021 sont assez peu différentes de celles qui étaient pratiquées en 2020. En revanche, elles diffèrent fortement des tranches de revenus et des taux d’imposition 2019

En 2019, ils étaient en effet de : 

Tranches d'imposition 2019Taux d'imposition appliqué
Avant 9 964 €0 %
De 9 965 € à 27 519 €14 %
De 27 520 € à 73 779 € 30 %
De 73 780 € à 156 244 €41 %
Au-delà de 156 244 €45 %

Comme l’année dernière, seul le taux d’imposition de la tranche 2 change, passant de 14 % à 11 %. Ce sont en revanche les plafonds des tranches d’impôts qui varient, passant de 27 519 € à 25 710 € pour la tranche 2 par exemple. 

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Comment calculer le montant de l’impôt sur le revenu 2021 ? 

Si vous cherchez à connaître le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez payer en 2021, vous pouvez utiliser un simulateur dédié. Pour ce faire, vous pouvez utiliser le simulateur gratuit proposé par Tacotax, ou le simulateur officiel du gouvernement qui est mis à votre disposition sur le site impôts.gouv.fr. Bien que ces outils existent, il est toujours bon de comprendre comment est calculé votre impôt sur le revenu. 

Le mode de calcul de l’impôt sur le revenu 

En 2021, l’impôt sur le revenu est calculé sur la base du barème progressif. Pour définir le montant brut de l’impôt sur le revenu, il faut d’abord définir le taux marginal d’imposition de votre foyer fiscal. Une fois délesté des plafonnements auxquels vous avez droit, des abattements, des décotes ou encore des crédits d’impôt auxquels vous êtes éligible, le taux marginal d’imposition définit votre tranche d’impôt

Le calcul de l’impôt sur le revenu se fait en 3 étapes. En effet, vous devez : 

  • Diviser votre revenu imposable par le nombre de parts de votre foyer. 
  • Appliquer à chaque tranche d’impôt le taux associé
  • Additionner les montants obtenus et multiplier le total par le nombre de parts de votre foyer fiscal. 

Prenons un exemple : si vous êtes marié et que vous n’avez pas d’enfant, vous bénéficiez de deux parts fiscales. Imaginons que votre foyer ait un revenu de 60 000 €, votre impôt sur le revenu sera calculé sur 30 000 € (soit 60 000 €/2 parts fiscales). En 2021, vous êtes donc concerné par la 3ème tranche d’impôt au taux de 30 %. Cela ne signifie pas que l’intégralité de votre revenu net sera concerné par ce taux. En effet, vous bénéficiez du barème progressif de l’impôt sur le revenu en 2021, à savoir : 

  • De 0 € à 10 084 € : 0 % : vous ne devez rien payer pour cette 1ère tranche d’impôt. 
  • De 10 085 € à 25 710 € : 11 % : pour la part de vos revenus qui sont situés dans cette 2ème tranche d’impôt, vous devez payer : (25 710 - 10 084) x 11 % = 1 718,86 €. 
  • De 25 711 € à 73 516 € : 30 % : pour la part de vos revenus situés entre ces deux montants, vous devez payer : (30 000 - 25 710) x 30 % = 1 287 €. 

Pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu 2021, il faut ainsi additionner les montants obtenus par chaque tranche, soit 0 + 1 718,86 + 1 187 = 3 005,86 €. Il ne vous reste plus qu’à multiplier ce résultat par le nombre de parts fiscales détenues par le foyer, soit 2 905,86 x 2 = 5 811,72 € dans le cadre de notre exemple. 

Le calendrier de l’impôt sur le revenu 2021

Comme en 2020, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source. Ce nouveau mode de déclaration ne vous dédouane pas de respecter certaines dates limites. Voici les dates clés à retenir pour votre impôt sur le revenu 2021 : 

  • Janvier 2021 : Premier prélèvement à la source. 
  • 15 janvier 2021 : Versement d’un premier acompte de 60 % des réductions et des crédits d’impôt 2020.
  • Avril 2021 : Réception des déclarations papier pré-remplies. 
  • 19 avril 2021 : Ouverture du service de déclaration des revenus sur internet pour tous les contribuables. 
  • 3 juin 2021 : Date limite de déclaration par internet pour la zone 1 (départements 01 à 19).
  • 7 juin 2021 : Date limite de déclaration par internet pour la zone 2 (départements 20 à 54).
  • 10 juin 2021 : Date limite de déclaration par internet pour la zone 3 (départements 55 à 976).
  • 11 juin 2021 : Date limite de déclaration des revenus en version papier. 
  • Fin juillet 2021 : Réception de l’avis d’impôt 2021 sur les revenus 2020. 
  • Fin août 2021 : Application du nouveau taux de prélèvement à la source.

► Pour aller plus loin :

Foire aux questions

🤷 Comment est défini mon taux de prélèvement à la source ?

À partir de janvier 2021, le taux de prélèvement à la source qui s’appliquera sera calculé sur la base de votre dernière déclaration de revenus par l’administration fiscale. Il prend en compte l’impôt payé avant application des réductions et des crédits d’impôt, ainsi que les revenus fonciers nets et les revenus bruts imposables. Vous pouvez décider de conserver ce taux ou de le modifier en vous connectant à votre espace particulier sur www.impots.gouv.fr et en vous rendant sur la rubrique « gérer mon prélèvement à la source ». 

🤝 Quel plafond respecter pour ne pas être imposable en 2021 ? 

La loi de finances 2021 établit la première tranche d’impôts à 10 084 €. Concrètement, si vous ne voulez pas payer d’impôt, il faut que vos revenus ne dépassent pas ce seuil. Au-delà, vous serez concerné par la 2ème tranche, à moins de bénéficier de décotes ou de réductions d’impôts.  

🤔 Comment savoir dans quelle tranche d'impôt on est ?

Il vous faudra connaître votre quotient familial en premier lieu, puisque votre revenu imposable doit être divisé par le nombre de parts correspondant à votre situation. Ce montant vous permet par la suite de calculer votre impôt en vous référant au barème d'imposition de l'impôt sur le revenu.

🤷 Quand modifier son taux de prélèvement à la source pour 2021 ?

C'est à la fin du mois de novembre ou début décembre de l'année qu'il faut modifier votre taux de prélèvement à la source pour l'année qui vient. Pour 2021, il fallait donc réaliser cette démarche avant le 8 décembre 2020. Pas de panique, vous pourrez tout de même le modifier sur impots.gouv.fr, mais un délai sera appliqué.

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