Retraite : tout ce qu'il faut savoir pour bien la préparer

En France, 3 retraités sur 10 ne touchent pas la pension complète à laquelle ils ont droit. Oubli des droits, procédures complexes, diversité des régimes de base, complémentaires, supplémentaires... Préparer sa retraite n'est pas une mince affaire. C'est pourtant essentiel pour s'assurer un niveau de vie confortable après la vie professionnelle. Comment calculer sa retraite ? À partir de quel âge peut-on partir en retraite ? Quel régime choisir avec une carrière longue ? Qu'est-ce que l'assurance retraite ? 

 

État des lieux de la retraite en France

En France, le système de retraite est bâti sur trois niveaux : d'abord la retraite de base obligatoire, qui repose sur un mécanisme de solidarité intergénérationnelle, puis la retraite complémentaire, obligatoire également, qui repose également sur un mécanisme de répartition. À cela s'ajoute la retraite supplémentaire, qui elle se constitue sur la base des cotisations volontaires versées sur les plans d'épargne salarial ou les dispositifs d'épargne individuel.

Retraite de base Retraite complémentaire Retraite supplémentaire
  • CNAV
  • MSA
  • RSI
  • CNAVPL
  • CNRACL
  • FSPOEI
  • Service des Pensions de l'État
  • Régimes spéciaux (EDF, RATP, SNCF, etc.)
  • Agirc-Arrco
  • Ircantec
  • MSA
  • RAFP
  • IRCEC
  • Caisse de retraite complémentaire obligatoire de la Sécurité Sociale des Indépendants
  • CNAVPL
  • Dispositif d'épargne salariale : PEE, PERCO, PEG, PEI.
  • Dispositifs d'épargne individuelle : PERP, Préfon, contrats Madelin.

Le système de retraite français remonte à 1945, lors de la création de la Sécurité Sociale. À l'époque, il était question de mettre en place un régime d’assurance vieillesse couvrant l’ensemble de la population. Largement controversée, la proposition sera vite écartée, face aux réticentes des différentes catégories socio-professionnelles. Pour autant, ni la diversité ni l’autonomie des différents régimes créés n’empêchent la mise en place de mécanismes de solidarité entre les régimes et au sein d’eux.

►Lire aussi Retraite : que va changer le gouvernement Macron ?

Retraite en France : des chiffres et des lettres

retraite en france calcul
La pension moyenne net s'élève à 1 400 € en 2017

Au 31 décembre 2017, la France comptait 17,2 millions de retraités (dont 1,62 million établis à l'étranger), tous régimes confondus et bénéficiaires de pensions de réversion inclus. C'est 108 000 de plus qu'en 2016. La pension mensuelle moyenne s'établit fin 2017 à 1496 € bruts pour les retraités résidant en France, soit 1399 € nets, en prenant en compte les prélèvements sociaux.

Ici également, l'inégalité entre les genres est très visible : la pension moyenne brute des femmes s'élevant à 1 123 €, contre 1 933 € pour les hommes, soit un écart de 41,9% (42,3 % en 2016). Il tombe en revanche à 29 % (29,2 % en 2016) si l'on inclut les réversions, les femmes percevant alors en moyenne 1388 € bruts et les hommes 1955 €. 

En additionnant les régimes de base et les régimes complémentaires, les retraités ont perçu en moyenne 2,5 pensions, hors réversions en 2017. 

Le saviez-vous ? Selon une étude réalisée en février 2017 par l'Ifop, 71 % des Français estiment que leur niveau de leur niveau de pension de retraite sera insuffisant pour vivre correctement.

L'épargne retraite, oubliée des Français

Toujours selon l'Ifop, ils seraient 79% parmi les actifs à estimer que leur pension de retraite sera insuffisante. Un sentiment qui concerne aussi bien ceux qui perçoivent des revenus modestes que les plus fortunés. Pour autant, les Français sont loin de se ruer sur les produits d'épargne (PERP, Préfon, PERCO, Madelin, etc.). Ils seraient 46% à ne pas épargner pour se constituer un complément de revenus à la retraite. Et parmi ceux qui le font (54%), 60% le font « quand c'est possible ». Les 40 % restant quant à eux affirment mettre de côté « très régulièrement » ou « assez régulièrement ».

Pourtant, ces produits présentent de nombreux intérêts, comme la possibilité de déduire de son revenu imposable les sommes placées sur le plan, ou la possibilité d'une sortie en capital en cas de nécessité.

Retraite : jusqu'à quand les Français sont-ils prêts à travailler ?

ma retraite
62% des Français affirment être prêts à travailler jusqu'à 65 ans

Toujours parmi les actifs, 41% des personnes interrogées affirment être prêtes à travailler à plein temps jusqu'à 65 ans.

En revanche, 62 % des Français en activité disent être prêts à « travailler jusqu'à 65 ans mais à temps partiel les trois dernières années ».

Enfin, dernier enseignement très intéressant de l'étude, moins ils gagnent d'argent, plus les Français veulent partir en retraite tôt.

Sur l'ensemble de la population française active gagnant moins de 1 200 € par mois, 43% affirment être prêts à travailler à plein temps jusqu'à 65 ans. Un chiffre qui passe à 50% pour ceux qui gagnent plus de 4 000 € par mois.

Quelle pension pour une retraite idéale ?

Pour beaucoup de Français, le départ en retraite se traduit par une baisse de revenus, qui impacte le niveau de vie. En moyenne, on estime cette baisse à :

  • 25% pour les salariés du secteur public ;
  • 35% pour les salariés du secteur privé ;
  • 45% pour les cadres. 

Lire aussiLa retraite par métier : les différents secteurs et leurs régimes

Pour une personne seule : 1 150 € par mois

Selon une étude de l'Observatoire national de la pauvreté et de l'exclusion sociale (INPES) réalisée en 2015, le montant nécessaire pour assurer un niveau de vie correct à la retraite s'élève à 1 150 € par mois pour une personne seule, propriétaire de son logement. Ce montant cumule le revenu minimum pour faire face aux nécessités de la vie quotidienne (logement, nourriture, transports, frais médicaux.) et ce qu'il faut pour participer à la vie sociale (voyages, sorties, achats, etc.).

Pour un couple : 1 768 € par mois

montant retraite en france
1 768 €, le montant nécessaire pour un couple à la retraite

D'après l'étude, il faudrait alors 1768 € par mois à un couple retraité, propriétaire de son logement, pour vivre décemment. Ce montant se divise ainsi :

  • alimentation : 455 €
  • transports : 318 €
  • santé : 242 €
  • logement : 208 €
  • vie sociale : 193 €
  • équipement : 122 €
  • habillement : 119 €
  • hygiène : 97 €
  • banque : 14 €
Bon à savoir : au-delà d'un certain âge et sous conditions de ressources, les retraites peuvent bénéficier d'abattements, voire d'exonération sur leurs impôts locaux.

Calcul de ma pension de retraite

Combien vais-je toucher pour ma retraite ? Pour le savoir, il faut additionner les pensions des deux régimes obligatoires : la retraite de base et le retraite complémentaire.

Retraite de base

Pour calculer la retraite de base, les caisses de retraite se base sur le Salaire annuel moyen (SAM), une référence basée sur le salaire perçu au cours des 25 meilleures années de votre carrière. Un(e) salarié(e) qui remplit les conditions d'âge et de nombre de trimestres cotisés requis se verra appliquer un taux "plein" équivalant à 50 % du salaire annuel moyen.

Dans le cas contraire (le nombre de trimestres cotisés n'est pas suffisant), le montant de la pension de retraite sera affecté par :

  • un coefficient de proratisation s'il manque des trimestres dans le régime général pour avoir une retraite complète ;
  • une décote : s'il manque des trimestres tous régimes confondus, pour avoir une retraite à taux plein ;
  • une surcote : si le nombre de trimestres acquis est suffisant mais que la personne a continué à travailler.

Retraite complémentaire

La plupart des régimes de retraite complémentaire fonctionnent "par points" : en contrepartie des cotisations prélevées sur salaire, le salarié obtient des points. Ces points ont une valeur d'achat, qui sert de coefficient de conversion pour le calcul de la rente. Pour calculer le montant de votre retraite complémentaire, il suffit tout simplement de multiplier le nombre de points acquis par la valeur unitaire du point au moment du départ en retraite.

Retraite : à partir de quel âge ?

âge départ en retraite
Combien de bougies faut-il souffler pour partir en retraite ?

L'âge légal de départ en retraite est fixé à 62 ans en France pour toutes les personnes nées après 1955, sauf cas particuliers. Si vous êtes né(e) avant cette date, l'âge minimum de départ en retraite est le suivant :

  • personnes nées avant le 1er juillet 1951 : 60 ans
  • personnes nées entre le 1er juillet et le 31 décembre 1951 : 60 ans et 4 mois
  • en 1952 : 60 ans et 9 mois
  • en 1953 : 61 ans et 2 mois
  • en 1954 : 61 ans et 7 mois
  • en 1955 : 62 ans

Mais attention, atteindre l'âge minimum ne suffit pas pour bénéficier d'une retraite à taux plein. Pour la carrière est longue, plus la pension de retraite sera intéressante car elle dépend notamment du nombre de trimestres cotisés. Là encore, le nombre de trimestres requis (qui équivaut à la durée de votre carrière) dépend de votre année de naissance :

  • 1948 et avant : 160 trimestres (40 ans)
  • 1949 : 161 trimestres (40 ans et un trimestre)
  • 1950 : 162 trimestres (40 ans et deux trimestres)
  • 1951 : 163 trimestres (40 ans et trois trimestres)
  • 1952 : 164 trimestres (41 ans)
  • entre 1953 et 1954 : 165 trimestres (41 ans et un trimestre)
  • entre 1955 et 1957 : 166 trimestres ( 41 ans et deux trimestres)
  • entre 1958 et 1960 : 167 trimestres (41 ans et trois trimestres)
  • entre 1961 et 1963 : 168 trimestres (42 ans)
  • entre 1964 et 1966 : 169 trimestres (42 ans et un trimestre)
  • entre 1967 et 1969 : 170 trimestres (42 ans et deux trimestres)
  • entre 1970 et 1972 : 171 trimestres (42 ans et trois trimestres)
  • après 1973 : 172 trimestres (43 ans)

Fiscalité de la retraite en France

Les pensions de retraite de base et complémentaires sont imposables au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Les tranches marginales d'imposition s'appliquent de la même façon sur les pensions de retraite et sur les revenus d'activité, de même que l'abattement de 10 % qui est automatiquement appliqué par l'Administration fiscale. Le pourcentage d'abattement est le même, mais les plafonds et le montant de déduction minimum sont différents.

  Revenus de l’activité Pensions de retraite
Déduction minimale 437 € 389 €
Plafond par foyer fiscal 12 502 € 3 812 €

Pensions de retraites : peuvent-elles être exonérées d'impôt ?

pension de retraite exonérée d'impôt
Les pensions d'invalidité sont exemptées d'impôt sur le reveu

En plus de la pension de base, de nombreux retraités perçoivent des aides et prestations sociales. Parce qu'ils sont destinés aux personnes en situation de précarité, la plupart de ces compléments sont exonérés d'impôt sur le revenu. C'est le cas pour :

  • le minimum vieillesse (Aspa, Asi et les allocations du minimum vieillesse) ;
  • la majoration pour assistance d'une tierce personne ;
  • l'Allocation personnalisée d'autonomie (Apa)
  • les pensions de retraite inférieures à un certain seuil (289,90 € par mois pour une personne seule), lorsque les ressources annuelles du foyer fiscal ne dépasse pas :
    • 10 418,40 € pour une personne seule,
    • 16 174,59 € pour un couple), 
  • la retraite du combattant, les retraites mutuelles des anciens combattants et la pension militaire d'invalidité ;

Retraite et prélèvement à la source

Le passage au prélèvement à la source ne change pas les modalités de calcul de l'impôt, seulement son mode de collecte. Ce changement de système d'imposition a eu pour conséquences l'effacement de l'impôt sur les revenus courants de 2018, considérée comme une année blanche. Ce qui n'a pas dispensé les contribuables de remplir une déclaration d'impôts au printemps 2018 sur ses revenus de 2017. Cette démarche a permis à l'administration fiscale de leur communiquer un taux d'imposition en septembre 2018 (disponible sur l'espace particulier www.impots.gouv.fr). Les taux ont ensuite été transmis aux caisses de retraite, qui l'utilisent pour prélever le montant de l'impôt. Si le montant de la pension n'évolue pas, le contribuable retraité paiera le même montant. Mais au lieu d'un paiement annuel en septembre, ou sur 10 mois s'il était mensualisé, il sera prélevé chaque mois sur sa pension

Bon à savoir : l'ensemble des pensions de retraite (de base, complémentaire) est désormais assujetti au prélèvement à la source. Sont également concernés les rentes des dispositifs d'épargne retraite salariale et individuelle : PEE, PERP, Préfon, contrats Madelin, etc. Seul le PERCO n'est pas concerné.

Foire aux questions

Comment gérer ma retraite en ligne ?

Les différents régimes de retraite auxquels vous êtes rattaché(e) ont dû mettre en ligne un espace adhérent sur leur site d'où vous pouvez gérer vos contrats.

Comment obtenir un relevé de carrière pour ma retraite avec la CNAV ?

La Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse (CNAV) est le régime de retraite de base des salariés du secteur privé, des cadres ou encore des agents non titulaires de l'État. Les adhérents à la CNAV peuvent consulter leurs relevés de carrière directement depuis leur espace en ligne sur le site de l'Assurance Retraite, en se connectant à leur espace particulier.

Qu'est-ce que les caisses de retraite CARSAT ?

Depuis 2010, la CARSAT (Caisse d'Assurance Retraite et de Santé Au Travail) remplace la Caisse Régionale d'Assurance Maladie (CRAM). Les caisses de retraite CARSAT représentent la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse (CNAV) au niveau régional.

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