Comment connaître sa tranche pour l'impôt 2021 ?

Sommaire de l'article

En France, les tranches d’impôts varient chaque année. Pour 2021, l'administration fiscale a publié le barème de l’impôt qui servira aux contribuables pour le calcul de leur impôt 2021. Quelles sont les tranches d’imposition 2021 sur les revenus 2020  ? Tacotax répond à vos interrogations !

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Tranche d'impôt : comment calculer son taux d’imposition en 2021 ?

Le barème de l’impôt sur le revenu en 2021

Chaque année, les tranches d’imposition appliquées pour votre déclaration d'impôt s’inscrivent dans un barème qui détermine les taux d’imposition de chaque foyer fiscal. Ces taux peuvent être les suivants : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Le principal changement apporté sur les tranches d’impôts en 2021, portant sur les revenus 2020, concerne le seuil des 2e et 3e tranches de revenus. Retrouvez dans le tableau ci-dessus les tranches de revenus et les taux associés pour l’impôt 2021 :

Tranches de revenus des foyersTaux d'imposition appliqué
Avant 10 084 €0 %
De 10 085 € à 25 710 €11 %
De 25 711 € à 73 516 € 30 %
De 73 517 € à 158 122 €41 %
Au-delà de 158 122 €45 %

Les étapes du calcul de l’impôt

Le calcul du montant des impôts se fait en 3 étapes : 

  • en divisant le montant de votre revenu net imposable par le nombre de parts de votre quotient familial (qui désigne un nombre fixé en fonction du nombre de personnes composant votre ménage.) Grâce à ce quotient familial, le montant des impôts s’adapte à la situation du foyer fiscal ;
  • puis, en appliquant au chiffre obtenu le taux d’imposition correspondant à votre tranche de revenus en déduisant la somme plancher de la tranche de votre revenu total. Cette étape nécessite de prendre en compte le système du barème progressif, c’est-à-dire le fait que vos revenus peuvent comporter plusieurs tranches ayant chacune un taux d’imposition différent ;
  • enfin, en multipliant le résultat par le nombre de parts de votre quotient familial. 

Voici comment est calculé le quotient familial en fonction de votre situation de famille et du nombre d’enfants du ménage :

EnfantsCélibataireMarié
012
11,52,5
223
Par enfant supplémentaire+ 1+ 1

Le calcul des impôts pour  un couple marié

Se marier ou se pacser ne modifie pas le barème de l'impôt. En revanche, cela change la composition du foyer fiscal. Au regard de l'administration fiscale, deux personnes vivant en couple sans être mariées/pacsées sont considérées comme deux foyers fiscaux distincts, chacun remplissant une déclaration de revenus différente.

Avec le mariage, les deux foyers n'en forment plus qu'un. L'administration tient compte de deux parts de foyer fiscal, appelé quotient conjugal pour calculer l'impôt d'un couple marié. Elle calcule la moyenne des revenus du couple, avant d'appliquer à chaque tranche son taux d’imposition. Dans cette situation, pour calculer l’impôt, il faut procéder aux étapes suivantes : 

  • diviser son revenu imposable par le nombre de parts ;
  • appliquer à chaque tranche son taux d’imposition ;
  • additionner les impositions et multiplier le total par le nombre de parts.

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Le prélèvement à la source en 2021

Comment modifier son taux de prélèvement à la source ?

Comment savoir quel sera mon taux de prélèvement à la source en 2021 ? L'administration fiscale calcule votre taux de prélèvement à la source en fonction de la dernière déclaration de revenus que vous avez déposée. Ce taux de prélèvement figurera sur votre avis d’imposition (que vous recevrez en août 2021) et vous sera communiqué à la fin de votre déclaration en ligne. Les différentes situations pouvant aboutir à un changement du taux de prélèvement à la source sont :

  • la baisse ou la hausse de vos revenus constatable par l’administration fiscale à la réception de votre déclaration d’impôts 2020 ;
  • un changement de situation familiale ;
  • le choix d’un taux individualisé ;
  • le choix d’un taux non personnalisé ;
  • le choix d’un versement trimestriel de vos impôts.

Vous pourrez modifier votre taux en ligne en cours de l’année, il faudra patienter un certain délai avant de voir votre nouveau taux appliqué sur vos revenus. Par exemple, pour changer son taux de prélèvement pour l’année suivante, il faut effectuer la démarche en ligne avant le 10 décembre.

Pour ce faire, rendez-vous sur votre espace personnel sur impots.gouv.fr à la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source », puis « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus ». Dès lors, vous indiquerez les revenus que vous estimez percevoir pour l'année 2021, et un nouveau taux vous sera communiqué.

Le calendrier du prélèvement à la source en 2021

L’impôt sur le revenu, en 2020, est prélevé à la source. En revanche, il ne faut pas oublier de respecter les dates limites. Voici une estimation des dates clés de l’impôt sur le revenu : 

  • janvier 2021 : premier prélèvement à la source ;
  • 15 janvier 2021 : versement d’un premier acompte de 60 % des réductions et des crédits d’impôt 2020 ;
  • avril 2021 : réception des déclarations papier pré-remplies ;
  • 19 avril 2021 : ouverture du service de déclaration des revenus sur internet pour tous les contribuables ;
  • 3 juin 2021 : date limite de déclaration par internet pour la zone 1 (départements 01 à 19) ;
  • 7 juin 2021 : date limite de déclaration par internet pour la zone 2 (départements 20 à 54) ;
  • 10 juin 2021 : date limite de déclaration par internet pour la zone 3 (départements 55 à 976) ;
  • 11 juin 2021 : date limite de déclaration des revenus en version papier ;
  • fin juillet 2021 : réception de l’avis d’impôt 2021 sur les revenus 2020 ;
  • fin août 2021 : application du nouveau taux de prélèvement à la source.

Quel montant faut-il atteindre pour ne pas être imposable en 2021 ?

En 2021, si vous appartenez à la tranche dont le taux d’imposition est de 0 %, votre imposition est nulle. Cela concerne les contribuables dont les revenus n’excèdent pas 10 086 €. Il y a, également, un seuil d’exonération d’impôt sur le revenu en dessous duquel vous n’êtes pas imposable. Ce montant peut varier selon si vous êtes célibataire ou en couple. Retrouvez, dans le tableau ci-dessous, l’influence du foyer fiscal sur le seuil d’exonération :

Nombre de parts fiscalesCouple marié / pacséPersonne vivant seule
1X15 336 €
1,5X20 378 €
228 615 €25 420 €
2,533 656 €30 462 €
338 698 €35 474 €
3,543 740 €40 488 €
448 782 €45 530 €
4,553 824 €50 572 €

Il existe également une décote pour les foyers imposables réduisant le montant de l’impôt. Proposée aux foyers dont le revenu est faible, elle dépend d’un plafond de ressources. Pour un contribuable célibataire, le seuil fixé en 2021 est de 1 722 €. Pour un couple dont la déclaration d’impôt est commune, le plafond de ressources pour bénéficier de la décote est 2 849 €.

Quand aura lieu la déclaration d’impôts en 2021 ?

Voici un tableau récapitulatif des dates limites de déclaration en fonction des zones géographiques : 

 Département concernés

 Date limite de déclaration sur internet

 Les départements n°1 à 19

 Mardi 18 mai 2021 à minuit

 Les départements n°20 à 49 (Corse comprise)

 Mardi 25 mai 2021 à minuit

Les départements n°50 à 974/976

 Mardi 1 juin 2021 à minuit

Pour aller plus loin :

Foire aux questions

🤝 À quoi correspond le modèle simplifié du simulateur de l’impôt sur le site du gouvernement ?

Il correspond à la déclaration de base qui s'adresse aux contribuables déclarant des salaires, des pensions liées à la retraite ou à d’autres organismes, des droits sociaux, des titres assimilés ou encore des valeurs mobilières. Cette simulation concerne également les Français déduisant des charges courantes telles que des dons à des œuvres, des pensions alimentaires ou des frais de garde d’enfants.

🤝 Peut-on simuler le montant de l’impôt sur le revenu ?

Vous pouvez faire une simulation de votre impôt sur le revenu en ligne ! En effet, il existe des simulateurs sur le site impots.gouv.fr. Vous avez le choix : un modèle simplifié ou un modèle complet. Vous pouvez également faire une estimation de vos impôts 2021 avec le simulateur Tacotax.

🤝 Quelles étaient les tranches d'imposition 2020 sur les revenus 2019 ?

Le barème était le suivant : 

  • 0 € à 10 064 € ;
  • 10 065 € à 25 659 € ;
  • 25 660 € à 73 369 € ;
  • 73 370 € à 157 806 € ;
  • au-dessus de 157 807 €.

🤷 À quoi sert le modèle de simulation complet disponible sur le site du gouvernement ?

Ce modèle concerne les contribuables déclarant des revenus supplémentaires tels que des ressources d’origine commerciale, agricole ou libérale par exemple. Dans ce simulateur, vous renseignerez toutes vos sources de revenus, qu’il s’agisse d’investissements financiers ou d’activités professionnelles non comprises dans la déclaration de revenus de base.

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