Contrats multi-devises, absence de fiscalité, flexibilité des options... L'assurance-vie au Luxembourg offre de nombreux privilèges qui sauront ravir les expatrié(e)s. En effet le Luxembourg est neutre fiscalement. Cependant n'oubliez pas que si vous êtes résident(e) fiscal(e) Français(e) vous serez tout de même rattrapé(e) par le fisc en cas de rachat et de plus-value sur votre assurance-vie.

 

Assurance-vie Luxembourg Lombard International

Nous allons commencer cet article par présenter le produit financier le plus haut de gamme du marché. Nous parlons évidemment du contrat d’assurance-vie luxembourgeois Lombard Liberté. Comment est-ce possible ? C'est son offre qui fait des envieux, en effet, c'est la plus large du marché luxembourgeois en:

  • unités de compte,
  • actifs non traditionnels,
  • immobilier.

Le contrat d’Assurance-Vie Luxembourgeois de Lombard répond clairement aux deux principaux objectifs recherchés dans la gestion de patrimoine : valorisation du capital et transmission. Enfin, l'un des principaux avantages de souscrire à un contrat d’Assurance-Vie Luxembourg de Lombard c'est sa sécurité

L’Assureur Luxembourgeois : Lombard International

assurance vie luxembourg
Lombard Int. est détenu
par Blackstone

Cependant, il est bon de savoir que l'assurance-vie Lombard n'est pas seule. ainsi ne confondez pas Lombard International et Lombard Odier. Il faut dire que Lombard International a su faire sa place au Luxembourg. Présent dans le petit pays frontalier depuis plus de 25 ans. C'est une compagnie d'assurance-vie qui a su faire sa place au Luxembourg. Comme son nom l'indique cette compagnie d’assurance est internationale et est présente dans plus de 20 pays. Les plus grands bureaux se trouvent à Philadelphie et bien entendu au Luxembourg. Lombard International est détenu depuis 2014 par Blackstone et gère désormais près de 50 Md€ d’encours.

Enfin, Lombard international propose des Assurance-Vie Luxembourg pour les résidents des pays suivants :

  • États-Unis,
  • Mexique,
  • Colombie,
  • Pérou,
  • Brésil,
  • Norvège,
  • Suède,
  • Finlande,
  • Royaume-Uni,
  • Belgique,
  • Luxembourg,
  • France,
  • Portugal,
  • Espagne,
  • Turquie,
  • Chypre,
  • Israël,
  • Italie, …

Les avantages de l’Assurance-Vie Luxembourg Lombard

Vous l'aurez compris, l'accessibilité aux marchés internationaux est une grande force pour l'assurance-vie Luxembourg Lombard. Mais avouons-le, l'assurance-vie Lombard garde la part belle aux Français résident à l'étranger. 

Comme les autres contrats luxembourgeois, celui de Lombard International bénéficie :

  • du super-privilège et du « triangle de sécurité » associé
  • d’une fiscalité avantageuse
  • d’un potentiel de performance important du fait d’une gamme de fonds étendue

L'offre financière proposée au sein du contrat de Lombard est très large puisqu'elle intègre notamment de l'immobilier ou du private equity.

Choix de la devise du contrat d’Assurance-Vie Luxembourg de Lombard

Avec l'assurance-vie Lombard, vous pouvez choisir votre devises parmi : GBP (£), USD ($), CHF, JPY, EUR (€). Cependant, rassurez-vous, dans le cadre d’un FID ou d’un FAS, toute autre devise est accessible.

Non-application de la Loi Sapin

Ce contrat d'assurance-vie Luxembourg Lombard ne dépend d'aucune maison-mère française, et ne peut être concerné par la Loi Sapin 2. Ce qui arrange beaucoup de monde.

Pourquoi ? Rappelons ce qu'est la loi Sapin 2. Votée en 2016, elle donne pouvoir au HCSF (Haut Conseil de Stabilité Financière) d’administrer les rendements des fonds en euros et surtout de bloquer tous les retraits des contrats d’Assurance-Vie en cas de risques menaçant gravement les assureurs. Ce blocage pose bien des soucis aux clients d'assurance-vie. Cette loi remet en question la sécurité des fonds investis en euros et en unités de compte.  Cependant, et c'est sans doute pour cela qu'elle a la côte, l'assurance-vie Lombard n'est pas concernée puisque elle est domiciliée au Luxembourg.

Et oui, la loi Sapin n'a pas gagné le cœur des luxembourgeois. Cependant, il semblerait que le blocage de retraits en France se répercute sur les fonds euros commercialisés au Luxembourg. Alors un petit conseil, évitez le fonds euros au Luxembourg. apparaît néanmoins que le déclenchement du blocage des retraits en France pourrait s'impacter sur les fonds euros commercialisés au Luxembourg. C’est pourquoi nous vous conseillons de ne pas utiliser le Fonds Euros au Luxembourg.

L'Assurance-Vie Luxembourgeoise de Lombard bénéficie du Super-privilège

L'assurance-vie luxembourgeoise de Lombard est accompagnée par une loi très avantageuse en cas de défaillance. En effet, le client est toujours privilégié et ne ressentira pas les effet d'un faillite ou d'un aveu de cessation de paiement de l'assureur. Tout cela, c'est grâce à la loi luxembourgeoise, et plus particulièrement grâce à l’article 117 de la loi du 7 décembre 2015 (« loi sur le secteur des assurances »).

Le souscripteur est mis en avant puisqu'il récupérera en priorité sa créance. On appelle cela le "super privilège". Afin de pouvoir en bénéficier, l’assureur luxembourgeois a pour obligation de procéder à une stricte séparation des actifs représentatifs de ses engagements envers ses assurés du reste de son patrimoine. Grâce à cet avantage, le contrat d'assurance-vie est en parfaite sécurité, ce qui permet aux souscripteurs de ne pas avoir de soucis de ce côté là.

Rappel : Si vous souhaitez faire un retrait, un rachat partiel ou total de votre contrat d’assurance-vie luxembourgeois, vous ne serez soumis à aucun impôt direct sur la plus-value si vous êtes non-résident expatrié. Cela est possible grâce à la "neutralité fiscale" du Luxembourg. Cependant, soyez vigilant, la fiscalité de votre pays d'origine s'appliquera si vous avez souscrit à un contrat luxembourgeois. Alors qu’avec un contrat d’assurance-vie français, un expatrié risque un prélèvement à la source de la France, et donc une double imposition sur la plus-value de son retrait.

Résident fiscal Français : l’assurance-vie luxembourgeoise est peut-être la solution

L'assurance vie luxembourg
La déclaration d'une assurance-vie ouverte au Luxembourg
est obligatoire !

Gare à l'amende ! Si vous voulez éviter de payer 25% des sommes versées et que vous résidez en France, la déclaration d’une assurance-vie ouverte au Luxembourg est obligatoire!  Pensez-y.

Pour être parfaitement honnête, il n'y a pas de grands avantages à souscrire à un contrat d'assurance-vie luxembourgeois lorsqu'on est Français. En effet, le seul avantage c'est que l'assurance-vie au Luxembourg offre des produits variés, sophistiqués, sécurisé et totalement conformes aux réglementations d’Europe et de France. Cela permet d'être en règle et d'habiter n'importe où. Cependant, n'oubliez pas que le Luxembourg est un pays neutre fiscalement, ainsi lorsque il y aura rachat, c'est la fiscalité française qui s'appliquera. Beaucoup moins drôle. 

Versements avant le 27 septembre 2017 :

  • Prélèvement forfaitaire libératoire de 35 % + prélèvements sociaux de 15,5 % pour tout rachat effectué avant 4 ans

  • Prélèvement forfaitaire libératoire de 15 % + prélèvements sociaux de 15,5 % pour tout rachat réalisé entre 4 ans et 8 ans

  • Prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 % + prélèvements sociaux de 15,5 % pour tout rachat réalisé après 8 ans (avec un abattement de 4 600 euros pour un célibataire et 9 200 euros pour un couple).

Versements après le 27 septembre 2017 

  • Prélèvement forfaitaire libératoire de 12,8 % + prélèvements sociaux de 17,2 % pour tout rachat effectué avant 8 ans (c’est à dire PFU ou flat tax de 30 %)

  • Si versements inférieurs à 150 000€ (tous contrats confondus) : Prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 % + prélèvements sociaux de 17,2 % pour tout rachat réalisé après 8 ans (avec un abattement de 4 600 euros pour un célibataire et 9 200 euros pour un couple).

  • Si versements supérieurs à 150 000€ (tous contrats confondus) : Prélèvement forfaitaire libératoire de 12,8 % + prélèvements sociaux de 17,2 % pour tout rachat réalisé après 8 ans avec un abattement de 4 600 euros pour un célibataire et 9 200 euros pour un couple (c’est à dire PFU ou flat tax de 30 %).

Résident fiscal étranger ou expatrié : un contrat assurance-vie à la fiscalité avantageuse

En quittant la France et en devenant résident fiscal étranger, vos contrats d’assurance-vie français et luxembourgeois seront allégés en fiscalité, car les non-résidents ne sont plus assujettis aux prélèvements sociaux sur leurs plus-values. Au niveau de l’IFI, depuis 2018, tous les actifs financiers sont exonérés.

Le véritable atout fiscal des assurances-vie du Luxembourg pour un non-résident est sa neutralité fiscale qui permet d’éviter le prélèvement à la source (jusqu’à 12,8 %) qu’appliquent les assurances-vie de France avec un taux qui diffère selon chaque pays.

Par exemple, si vous êtes résident fiscal en Belgique, la France prélèvera jusqu’à 15 % d’impôt sur la plus-value de votre retrait. Alors que le Luxembourg n’en fera rien et seule la fiscalité belge s’appliquera.

Vous cherchez la meilleure assurance-vie ? Découvrez notre comparatif des assurances-vie en France :

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