Épargne retraite : les placements pour préparer votre retraite

Pour préparer les travailleurs à l'après-vie professionnelle, la loi prévoit différents régimes de retraite obligatoires. En complément, et selon le statut professionnel (salarié, indépendant, etc.), les particuliers peuvent souscrire à des régimes complémentaires d'épargne retraite individuelle ou collective. Dans ce guide, TacoTax détaille les différentes solutions d'épargne retraite proposées, leurs avantages et comment bien les choisir.

 

Épargne retraite : comment ça marche ?

Pour beaucoup de particuliers, le départ en retraite est synonyme de baisse des revenus. En moyenne, les statistiques montrent que dans le secteur privé, les cadres perdent jusqu'à 30%, voire 40% de leur dernier revenu, un chiffre qui passe à 50% dans la fonction publique... D'où la nécessite de commencer à épargner le plus tôt possible en vue de se constituer un complément de ressources pour la retraite. On estime que, pour parvenir à un complément suffisamment intéressant (2 500 € par mois), le mieux est de commencer à épargner vers 40 ans, à hauteur de... 750 € par mois. Un montant impossible à mettre de côté tous les mois pour la quasi-totalité des ménages français, d'autant que le rendement des livrets, plans et comptes épargnes est bien loin de suffire. Reste l'assurance-vie, un placement sûr, mais c'est loin d'être le seul.

L'épargne-retraite se décline en une multitude de dispositifs, proposés par les entreprises (épargne retraite collective) ou des organismes privés (épargne retraite individuelle). Dans les deux cas, le principe est le même : tout au long de sa vie active, l'épargnant verse sur son compte ou plan d'épargne des sommes, qui sont bloquées jusqu'à son départ en retraite (62 ans pour les personnes nées après le 1er janvier 1955). À ce moment, deux solutions ; les plans d'épargne retraite peuvent être débloqués :

  • sous la forme d'une rente viagère, versée jusqu'au décès du bénéficiaire ;
  • en capital.

Le choix de la rente ou du capital dépend des objectifs de chacun et de la durée de la retraite estimée. Si, au terme de sa vie active, le / la retraité(e) veut financer des projets importants (voyage, achat d'une résidence secondaire, etc.), mieux vaut préférer une sortie en capital. Si au contraire il préfère s'assurer un revenu régulier durant toute la durée de sa retraite, la rente viagère est mieux indiquée. 

Attention, tous les dispositifs d'épargne retraite ne permettent pas de choisir entre les deux : seules l'épargne salariale et l'assurance-vie offrent cette possibilité. 

L'avantage des produits d'épargne retraite ? Les sommes versées sur le compte peuvent être en partie déduites de l'impôt sur le revenu.

Les solutions d'épargne retraite en France

épargne retraite que choisir
Épargne retraite : l'épargne par capitalisation

En plus des régimes de base, il existe des dispositifs d'épargne retraite complémentaires, qui permettent de toucher une retraite complémentaire en mettant de l'argent sur un compte bloqué.

Contrairement aux livrets d'épargne (livret A, Jeune, LDDS, etc.), les plans d'épargne retraite ne sont pas plafonnés ; on peut effectuer autant de versements que possible, sans minimum ni maximum. 

Certes, il existe des régimes obligatoires de base pour les salariés et les employés de la fonction publique, qui peuvent être complétés avec des régimes supplémentaires. On en distingue trois :

  • régimes de retraite supplémentaire collectifs installés dans l'entreprise (niveau 2) et dont bénéficient tous les salariés ou une catégorie spécifique de salariés, communément appelés « art 83 » ou « art 39 », du nom des articles des codes des impôts traitant de leur fiscalisation, ou encore le PERE (plan d'épargne retraite entreprise);
  • retraite supplémentaire individuelle (niveau 3) constituée soit dans le cadre :
    • d'un PERP (Plan d'épargne-retraite populaire)
    • de l'assurance-vie ;
  • à la frontière entre le collectif et l'individuel (niveaux 2 et 3), le PERCO (Plan d'épargne retraite collectif) ou PERCO-I (plan d'épargne retraite collectif - Interentreprises) est un dispositif mis en place collectivement dans l'entreprise mais qui permet au salarié de se constituer individuellement une épargne.

Pour connaître le régime de retraite supplémentaire le mieux adapté à votre situation, le mieux est d'effectuer une simulation d'épargne retraite

Le Plan Épargne Retraite Populaire (PERP)

C'est pour qui ? Toute personne majeure ; salarié, indépendant, dirigeant ou sans activité professionnelle. 

C'est quoi ? Le PERP est un produit d'épargne individuelle distribué par les banques, les compagnies d'assurances, les organismes de prévoyance ou encore les mutuelles. Le principe est simple : l'épargnant ouvre un plan sur lequel il effectue des versements jusqu'au départ en retraite. Une fois à la retraite, le capital accumulé est alors converti en rentes, versées jusqu’au décès de l'épargnant. On distingue 4 catégories de PERP :

  • les PERP en euros : le placement par défaut, rentable et sécurisé ;
  • les PERP à points : identique aux PERP en euros, sauf pour le mécanisme de constitution de la rente ;
  • les PERP à gestion sécurisée ;
  • les PERP en gestion libre.

On a tendance à comparer ce produit à l'assurance-vie. À l'ouverture, les deux contrats se ressemblent, le PERP se décline en trois formules :

  • acquisition d'une rente viagère différée ;
  • constitution d'une épargne convertie en unités ou points de rente ;
  • constitution d'un capital converti en rente viagère.

Il est possible de souscrire plusieurs PERP, à condition d'être majeur(e). Attention cependant à ne pas trop attendre avant d'ouvrir un PERP : passé 65 ans, rares sont les banques qui acceptent. 

►En savoir plus sur le Plan Epargne Retraite Populaire (PERP)

Le Plan Épargne Retraite Entreprise

plan épargne retraite entreprise
Le PERE : intéresser les salarié(e)s à la croissance de l'entreprise

C'est pour qui ? Les salariés du secteur privé.

C'est quoi ? Le Plan d'Épargne Retraite Entreprise (PERE) est un dispositif hybride. Il regroupe les caractéristiques de deux autres produits d'épargne :

Sur la forme, il reprend le fonctionnement du PERP : un contrat collectif souscrit par les entreprises permettant aux salariés d’effectuer des versements individuels et facultatifs. En plus de cela, sont compris dans le PERE des versements obligatoires (article 83). L'objectif ici est double : permettre à l'ensemble de la masse salariale de se constituer un complément de revenus (en vue de la retraite) tout en les fidélisant aux valeurs et aux objectifs de l'entreprise. De cette façon, les employés se préparent à un meilleur niveau de vie à la retraite tout en s'investissant davantage dans l'entreprise. Les deux partis y gagnent. 

Bon à savoir : les cotisations obligatoires versées par l’employeur dans le cadre du PERE sont fiscalement déductibles du résultat imposable de l’entreprise, sans limitation de leur montant.

Le Plan d'Épargne pour la Retraite COllectif (Perco)

plan épargne retraite collective perco
Le PERCO : l'épargne salariale multisupports

C'est pour qui ? Les salariés du secteur privé et les dirigeants d'entreprises.

C'est quoi ? Produit d'épargne collective, le PERCO est un dispositif proche de l'épargne salariale. Proposé par l'employeur à l'ensemble des salariés, il peut être appliqué par défaut, si le règlement le permet. Dans ce cas, les salariés doivent obligatoirement en être informés. S'ils refusent d'adhérer au PERCO, ils doivent alors le faire savoir dans les 15 jours qui suivent l'annonce du plan. Le Perco permet de se constituer une épargne au sein de l'entreprise. Les versements peuvent se faire :

  • à l'initiative de l'employé (versements volontaires), auquel cas, les versements sont plafonnés ; ils ne peuvent dépasser plus de 25% de la rémunération annuelle brute de l'employé(e) ;
  • sous forme d'intéressements, participations, comptes épargne temps (CET), transferts d'autres plans d'épargne salariale ;
  • sous forme de contributions de l'employeur (abondements), plafonnées à 6 483,84 €.

Comme avec la plupart des dispositifs d'épargne retraite, les sommes placées sur un PERCO sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage exceptionnel lié à l'employé-e (décès, invalidité, surendettement) ou à son logement (achat de résidence principale, travaux de rénovation suite à une catastrophe naturelle).

Fiscalité du PERCO

La fiscalité du PERCO dépend des supports d'investissements utilisés :

  • versements volontaires : imposables au barème progressif de l'impôt sur le revenu, sans déduction possible ;
  • intéressements : exonérés d'impôt sur le revenu dans la limite de 20 262 € ;
  • titres : exonérés d'impôt sur le revenu, mais pas de prélèvements sociaux ;
  • abondements : exonéré d'impôt sur le revenu dans la limite de 6 483,84 €.

Le PREFON

C'est pour qui ? Les salariés du secteur public.

C'est quoi ? Réservé aux fonctionnaires, ce régime de retraite complémentaire a été créé pour faire face à l’inégalité entre le privé et le public face au calcul de la pension de retraite. En effet, la retraite d’un fonctionnaire est calculée sur la base de son traitement et non sur la totalité de sa rémunération. Les primes et les indemnités payées aux fonctionnaires ne sont pas prises en compte dans le calcul de la pension de retraite.

Concrètement, le Préfon est un contrat d’assurance retraite, un revenu sous forme de rente viagère qui vient s’ajouter à la pension de retraite de la fonction publique. Elle est classée numéro 1 comme complémentaire retraite auprès des fonctionnaires. Le Préfon est ouvert :

  • aux agents de l’État, qu’ils soient fonctionnaires ou contractuels,
  • aux militaires et réservistes ;
  • aux agents des collectivités territoriales, qu’ils soient titulaires ou contractuels ;
  • aux agents de la fonction publique hospitalière : médecins, stagiaires, internes et agents hospitaliers ;
  • aux agents d’établissements publics administratifs, industriels et commerciaux

Le contrat Madelin pour les indépendants

contrat madelin indépendants
Contrat Madelin : la retraite des indépendants

C'est pour qui ? Les travailleurs non salariés.

C'est quoi ? Exclusivement réservés aux professions non salariées (professions libérales, artisans, commerçants, et gérants majoritaires), les contrats Madelin ont pour objectif d’améliorer leur protection sociale dans les domaines de la retraite, la prévoyance, la santé, et la couverture du risque perte d’emploi.

Pour ces catégories de professionnels, les couvertures sont généralement limitées. Or, ce sont justement ces professions qui sont à même d'être exposées aux plus grands risques. Pour les inciter à se constituer une épargne-retraite, les contrats Madelin prévoient de nombreux avantages fiscaux. On distingue quatre types de contrats Madelin :

  • le contrat de retraite Madelin
  • le contrat de prévoyance Madelin
  • le contrat Mutuelle Madelin (complémentaire santé)
  • le contrat de perte d’emploi Madelin (chômage TNS)

Cas particulier : le contrat Madelin Agricole

La loi Madelin prévoit un contrat de retraite complémentaire agricole pour les TNS du secteur agricole. Contrairement à la loi Madelin classique, les cotisations versées sur un contrat de retraite Madelin Agricole, sont déductibles fiscalement mais aussi socialement (dans la limite du plafond). Attention, la loi Madelin Agricole ne concerne que les contrats retraite. En effet, rien n’est prévu pour les contrats de prévoyance ou de complémentaire santé souscrits par un TNS agricole.

Foire aux questions

Que va changer la réforme de l'épargne-retraite ?

Adoptée au Sénat en février 2019, la réforme de l'épargne-retraite ou plus exactement l'article 20 du projet de loi PACTE, prévoit de créer deux grandes catégories de produits d'épargne retraite :

  • un produit collectif composé de deux sous-catégories (un produit dit universel et un produit catégoriel)
  • un produit individuel réunissant les principaux produits d'épargne retraite (PERP, Contrat Madelin, Préfon, COREM, etc.)

L'objectif ? Harmoniser les conditions de déblocage et de sortie des différents produits. Pour un épargnant qui souhaite acheter sa résidence principale pourra le faire avant la liquidation des droits à la retraite et la sortie en capital à la liquidation (pour les versements volontaires). Par ailleurs, tous les acteurs de l’épargne pourront proposer des suppléments retraite. La loi prévoit également la possibilité de transférer l’assurance-vie au profit du Plan d’Épargne Retraite jusqu’au 1er janvier 2023. 

Dans quelle banque ouvrir son PERP ?

Vaut-il mieux se constituer une épargne-retraite au Crédit Agricole ou au Crédit Mutuel ? Le mieux est encore de passer par un comparateur des produits d'épargne retraite. Disponibles en ligne, ces outils (gratuits) mettent en comparaison :

  • les frais d'entrée et de sortie ;
  • les frais d'adhésion ;
  • les frais de gestions annuels ;
  • la performance des fonds en euros ;
  • la gestion (en ligne ou pilotée) ;
  • les supports (SICAV, FCP, FCPI...) ;
  • l'option des rentes.

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