La retraite des non-cadres

La retraite des non-cadres
Marine-Sophie Brudon

Marine-Sophie Brudon

Mis à jour le 15 septembre 2021

La retraite des cadres est l’addition de deux composantes : une retraite de base et une retraite complémentaire. Avant les cadres et les non-cadres étaient différenciés car même si tous deux cotisaient à l'Arrco, les cadres cotisaient également à l'Agirc. Depuis le 1er janvier 2019, un nouveau régime unifié et né appelé l'Agirc-Arrco. Comment ce régime s'organise-t-il ? Quels sont les taux de cotisations retraites en 2019 ? Autant de questions dont vous trouverez les réponses dans cet article. 

Retraite de base des cadres

Tout ce que les contribuables souhaitent c'est de repartir avec une retraite à « taux plein ». Tout le monde le souhaite mais tout le monde ne l'obtient pas. En effet, de nombreuses conditions sont à remplir dont l'âge de départ à la retraite et le nombre de trimestres cotisés requis. Mais pour ceux qui ne termine pas leur carrière avec une retraite à taux pleins, trois situations sont possibles :

  • L’assuré n’a pas cumulé le nombre de trimestres nécessaire pour obtenir une retraite complète : la pension est affectée par un « coefficient de proratisation ». Ce taux est égal au nombre de trimestres effectivement validés / durée d’assurance maximum. Il réduit le montant de la pension.
  • L’assuré n’a pas atteint le nombre de trimestres requis, tous régimes confondus, pour avoir une retraite à taux plein. Sa pension sera minorée par une décote effective jusqu’à son décès. Cette décote ne peut excéder 20 trimestres. Le coefficient de minoration est déterminé en fonction de l'âge ou du nombre de trimestres manquants.
  • L’assuré a continué à travailler alors qu’il remplissait toutes les conditions pour toucher une retraite à taux plein. Il profitera alors d’une « surcote ». Sa pension sera augmentée d’un certain pourcentage par trimestre travaillé au-delà de la durée de cotisation obligatoire. Cette surcote est de 1,25 % par trimestre.

Retraite par catégorie socio-professionnelle 

Rappel

La pension de base s’établit à partir d’une moyenne calculée à partir des vingt-cinq meilleures années de la carrière du cadre. Le nombre de trimestres de cotisation nécessaire ainsi que l'âge légal de départ à la retraite dépendent de l’année de naissance de l’assuré.

 

Le statut de cadres et de non-cadres, qu'est-ce que c'est ?

Dans le public la différence n'est pas aussi clair, nous allons donc nous concentrer ici sur le secteur privé. Pourquoi ? Car c'est le statut de cadre ou de non-cadre qui déterminera votre régime de retraite. En effet, cadres et non-cadres cotisent à la caisse ARRCO sur la tranche inférieure au plafond de Sécurité Sociale (3 031 € par mois en 2012), mais seuls les cadres cotisent à l'AGIRC sur la tranche de rémunération supérieure au plafond de Sécurité Sociale (tranche B, éventuellement C). Il est assez compliqué de définir le terme de cadre, on part du principe qu'il désigne tout personne qui exerce un poste d'encadrement au sein d'une entreprise. Cependant la notion reste complexe et assez floue. Il reste donc primordial de définir la technicité d'un poste, seule cette notion permettra de justifier le statut cadre. Pour plus de précisions, référez-vous directement à la convention collective de votre entreprise. Elle définira clairement ce qu'un cadre exerce comme fonction dans cette entreprise.

Retraites complémentaires : cadres et non-cadres enfin réunis

Il fut un temps où cadres et non-cadres ne se mélangeaient pas. Tout deux étaient affiliés à l’Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés (Arrco). Seule différence : les cadres cotisaient, en plus, à l’Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc). Mais ça c'était avant, puisque depuis le 1er janvier 2019, les deux régimes de retraite complémentaire ont fusionné. Pourquoi ? Sauver ainsi l’Agirc au bord de la faillite à cause du vieillissement de la population et d’une politique d’attribution des droits un peu trop généreuse par le passé. Aujourd'hui ce nouveau régime complémentaire unifié est baptisé Agirc-Arrco.

Plus de différenciation de statut, cadres et non-cadres partagent le même régime et disposent des mêmes tranches de cotisation. De plus les taux sont les mêmes pour les deux et ont été augmentés. La fusion a aussi entraîné la suppression et la transformation des autres cotisations.

Attention

Le taux de cotisation porte sur le taux de calcul des points multiplié par le taux d’appel. Celui-ci est passé au 1er janvier 2019 de 125 % à 127 %. En d’autres termes : sur 127 € cotisés, 100 € servent à l’achat de points. Les 27 € restants sont destinés au financement du régime.

En terme de financement, les cotisations de l'Argic-Arrco sont supportées à 40 % par les salariés et à 60 % par les employeurs. Mais les employeurs ont tout à fait la possibilité de cotiser davantage si leur convention de branche professionnelle ou leur accord d’entreprise le prévoit. Comme pour la retraite de base, les salariés à temps partiel peuvent demander, avec l’aval de l’employeur, à cotiser sur une assiette correspond à un temps plein.

Tableau des taux de cotisation retraite 2019

Cotisation

AssiettePart salariale Part patronaleTotal

Assurance vieillesse plafonnée

De 1 à 3 377 €6,90 %8,55 %15,45 %

Assurance vieillesse déplafonnée

Totalité du salaire0,40 %1,90 %2,30 %

Agirc-Arrco tranche 1

De 1 à 3 377 €3,15 %4,72 %7,87 %

Agirc-Arrco tranche 2

De 3 377 à 26 448 €8,64 %12,95 %21,59 %

CEG tranche 1

De 1 à 3 377 €0,86 %1,29 %2,15 %

CEG tranche 2

De 3 377 à 26 448 €1,08 %1,62 %2,70 %

CET

De 1 à 27 016 €0,14 %0,21 %0,35 %

Apec

De 1 et 13 508 €0,024 %0,036 %0,06 %

Tableau des taux de cotisation retraite 2018

Cotisation

AssiettePart salarialePart patronaleTotal

Assurance vieillesse plafonnée

De 1 à 3 377 €6,90 %8,55 %15,45 %

Assurance vieillesse déplafonnée

Totalité du salaire0,40 %1,90 %2,30 %

Arrco tranche 1

De 1 à 3 377 €3,15 %4,72 %7,87 %

Arrco tranche 2

De 3 311 à 9 933 €8,10 %12,15 %21,25 %

Agirc tranche B

De 3 311 à 13 244 €7,80 %12,75 %20,55 %

Agirc tranche C

De 13 244 à 26 488 €0,36 %Variable + 0,19 %20,55 % maximum

AGFF Arrco tranche 1

De 1 à 3 311 €0,80 %1,20 %2 %

AGFF Arrco tranche 2

De 3 377 à 9 933 €0,90 %1,30 %2,20 %

AGFF Agirc tranche B

De 3 311 à 13 244 €0,90 %1,30 %2,20 %

AGFF Agirc tranche C

De 13 244 à 26 488 €0,90 %1,30 %2,20 %

CET Agirc

De 1 à 26 488 €0,13 %0,22 %0,35 %

GMP pour cadre avec salaire inférieur à 3 664,82 €

353,82 € moins le montant de la tranche B27,60 €45,11 €72,71 €

Apec

De 1 à 13 244 €0,024 %0,036 %0,06 %

Qu'est-ce que le CET ? 

Instaurée en 2019 à la suite de la fusion AGIRC-ARRCO, la nouvelle Contribution d’équilibre technique (CET) fait partie, avec la contribution d’équilibre générale (CEG), des contributions d’équilibre du régime de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO. A qui s'adresse cette contribution ? Aux salariés dont le salaire est supérieur au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Elle remplace l’ancienne CET (contribution exceptionnelle et temporaire), à la seule différence que l’ancienne CET ne touchait que les salariés cadres. Pour ces personnes, la CET sera prélevée sur les tranches 1 et 2 au taux de 0,35 %.

►Pour aller plus loin :