Les cotisations sociales sur les pensions de retraite en 2021

Les cotisations sociales sur les pensions de retraite en 2021
Pauline Delorme

Pauline Delorme

Mis à jour le 23 septembre 2021

Au cours de sa vie, le contribuable cotise pour sa retraite par le biais des cotisations sociales, ces charges patronales et salariales prélevées sur les salaires. Il constitue une pension de retraite, qui lui sera versée dès le départ en retraite par le régime des retraites se compose à la fois du régime général et du régime complémentaire. Des cotisations sociales sont prélevées sur les pensions de retraite. Quelles sont ces cotisations sociales de retraite ? Quel est le taux de prélèvement sur les retraites en 2021 ? Pas de panique, Tacotax répond à toutes vos questions !

Quelles sont les cotisations sociales prélevées sur les pensions de retraite ?

Les pensions de retraite sont prélevées par les cotisations sociales. Elles se composent des éléments suivants : 

  • La contribution sociale généralisée (CSG)

  • La contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (CASA)

  • La contribution de remboursement pour la dette sociale (CRDS)

Il faut distinguer la retraite brute et la retraite nette. La retraite brute désigne la pension de retraite n’ayant pas encore été prélevée par les charges sociales tandis que la retraite nette désigne la pension versée directement au contribuable et ayant subi le prélèvement à la source.

Calculer les cotisations sociales de retraite en fonction de sa situation

Les cotisations sociales des retraites au régime général

Pour les retraités au régime général (salariés notamment, les cotisations  sociales de leurs pensions sont prélevées par le régime de base à 9,10 % qui inclut :

  • La cotisation maladie à 0 %

  • La cotisation sociale généralisée [CSG] à 8,30 % ou [6,6 % ou 3,8 % selon le revenu fiscal de référence]

  • La contribution au remboursement de la dette sociale [CRDS] à 0,5 %

  • La contribution de solidarité pour l’autonomie [CASA] à 0,30 %

et la complémentaire AGIRC-ARRCO à 10,10 % qui comporte :

  • La cotisation maladie à 1 % [2,50 % pour le régime local général d’Alsace Moselle / 4,20 % Résidents dans Tom ou à l’étranger]

  • La CSG à 8,30 % [ou 6,6 % ou 3,8 % selon le revenu fiscal de référence]

  • La contribution au remboursement de la dette sociale [CRDS] à 0,50 % [ou 0 % selon la situation fiscale]

  • La Contribution de solidarité pour l’autonomie [CASA] à 0,30 % [uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %]

Le régime IRCANTEC, caisse de retraite complémentaire par laquelle cotisent les agents non titulaires de l’État et des collectivités publiques, soit les contractuels, comporte :

  • La cotisation maladie à 1 % [1,50 % pour le régime local général d’Alsace Moselle / 1,10 % pour les salariés du régime agricole]

  • La cotisation sociale généralisée [CSG] à 8,30 % [ou 6,6 % ou 3,8 % selon le revenu fiscal de référence]

  • La contribution au remboursement de la dette sociale [CRDS] à 0,50 % [ou 0 % selon la situation fiscale]

  • La contribution de solidarité pour l’autonomie [CASA] à 0,30 % [uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %]

Bon à savoir

Les retraités de la fonction publique sont rattachés au régime des fonctionnaires qui comporte les mêmes types de prélèvements et aux mêmes taux que le régime de base.

Les cotisations de retraite des autres régimes

Les retraités des professions libérales, les régimes spéciaux, artisans, agriculteurs ou encore commerçants payent des cotisations sociales sur leurs pensions de retraite de base et complémentaire. Les cotisations sociales des autres régimes s’élèvent à 9,10 % et comportent : 

  • La cotisation maladie à 0 %

  • La cotisation sociale généralisée [CSG] à 8,30 % [ou 6,6 % ou 3,8 % selon le revenu fiscal de référence]

  • La contribution au remboursement de la dette sociale [CRDS] à 0,5 % [ou 0 % selon la situation fiscale]

  • La contribution de solidarité pour l’autonomie [CASA] à 0,30 % [uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %]

Comment sont prélevées les pensions de retraite au cours de la vie active ?

Pour les salariés du privé et du public, les cotisations de retraites sont prélevées automatiquement sur les salaires avant que ceux-ci ne soient distribués. Pour les travailleurs, soumis au régime micro-social [tels que les auto-entrepreneurs, les micro-entrepreneurs], les charges sociales incluant les pensions de retraite sont payées directement à l’URSSAF trimestriellement ou mensuellement à l’occasion des déclarations du chiffre d’affaires de l’entreprise.

Les artisans, artisans, commerçants et les travailleurs ayant une profession libérale non réglementée sont affiliés à la SSI [Sécurité Sociale des Indépendants]. Les professions libérales réglementées peuvent se tourner vers la CIPAV. Dans ce cas, le montant du prélèvement des cotisations dépend du chiffre d’affaires et de la profession exercée.

Procéder au calcul de la CSG

Comment déterminer son taux de CSG ?

Trois éléments conditionnent le taux de la CSG :

  • Le revenu fiscal de référence [RFR] de l’assuré de l’avant-dernière année d’imposition [les revenus de 2018-2019 figurant sur l’avis d’imposition 2019-2020 pour les prélèvements 2021 déterminent les taux de cotisations sociales sur les retraites]

  • Le quotient familial soit le nombre de parts fiscales dans votre foyer

  • Le lieu de résidence

En France métropolitaine, les taux sont définis en fonction des seuils de revenus suivants : 

Composition du foyer

Taux nul [0 %]

Taux réduit [3,8] %

Taux médian [6,60 %]

Taux plein [8,30 %]

1 part fiscale

11 408 €

Entre 13 498 € et 16 316 €

Entre 14 914 € et 23 147 €

23 147 €

1,25 part fiscale

12 931 €

Entre 15 173 € et 18 505 €

Entre 16 905 € et 26 237 €

26 237 €

1,5 part fiscale

14 454 €

Entre 16 848 € et 20 694 €

Entre 18 896 € et 29 326 €

29 326 €

1,75 part fiscale

15 977 €

Entre 18 371 € et 22 685 €

Entre 22 878 € et 35 505 €

32 416 €

2 parts fiscales

17 500 €

Entre 19 894 € et 24 676 €

Entre 24 676 € et 35 505 €

35 505 €

2,25 parts fiscales

19 023 €

Entre 21 417 € et 26 667 €

Entre 26 667 € et 38 595 €

38 595 €

2,5 parts fiscales

20 546 €

Entre 22 940 € et 28 658 €

Entre 28 658 € et 41 684 €

41 684 €

2,75 parts fiscales

22 069 €

Entre 24 463 € et 30 649 €

Entre 30 649 € et 44 774 €

44 774 €

3 parts fiscales

23 592

entre 25 986 € et 32 640 €

Entre 32 640 € et 47 863 €

47 863 €

Plus de 3

Par demi-part supplémentaire

► A lire également :

Foire aux questions

🤝 Qui est exonéré des prélèvements sociaux sur la retraite ?

Les affiliés dont le revenu fiscal de référence est inférieur au seuil d’assujettissement ainsi que les retraités qui détiennent un avantage non contributif (ASI, ASPA, Allocation supplémentaire…) sont exonérés des prélèvements sociaux sur la retraite.

🤷 Comment sont financées les pensions de retraite au Luxembourg ?

Comme en France, au Luxembourg, les pensions de retraite sont financées au cours de la vie active, incluses dans les cotisations sociales obligatoires.

🤷 Qu’est-ce que la CNRACL qui gère les cotisations de retraite ?

Il s’agit de la Caisse nationale de retraites des agents des collectivités locales. C’est une caisse de retraite consacrée aux agents de la fonction publique fondée en 1945.

🤝 A combien s’élèvent les cotisations sociales d’un non résident en France ?

Les contribuables rattachés à un régime obligatoire de sécurité sociale autre que français dans un pays de l’Union européenne ne paient pas la CSG et le CRDS. Cependant, ces revenus subissent un prélèvement de solidarité au taux de 7,5 %.