Le  Livret de Développement Durable (LDDS, plus connu sous le terme LDD) permet de se constituer une épargne disponible et défiscalisée. Accessible dès 18 ans, cette solution d'épargne réglementée affiche un plafond et un taux de rémunération fixés par les pouvoirs publics. Focus sur le taux du LDDS.

 

LDDS : un taux égal à celui du Livret A

En France, tous les livrets d'épargne réglementée ont un taux de rémunération indexé sur celui du Livret A ; le Livret Jeune, le Livret d'Épargne Populaire (LEP) et le LDDS sont tous calqués sur le Livret A pour le calcul du taux. Voici comment :

  • Livret d'Épargne Populaire : taux livret A augmenté de 50 points de base (depuis le 1er août 2008).
  • Livret Jeune :  ne pas être inférieur à celui du Livret A
  • Compte Épargne Logement : égal au 2/3 du taux de livret A, arrondi au 1/4 point le plus proche.
  • LDDS : similaire à celui du Livret A

Le taux du Livret de Développement Durable et Solidaire est donc de 0,75% net d'impôts en 2019.

Comment est calculé le taux du Livret A ?

taux ldd
Livrets d'épargne : un taux indexé sur l'inflation

Le "gel" du taux du Livret A n'a pas manqué de suscité la polémique chez les épargnants. Une décision politique, motivée par une volonté d'orienter l'épargne des particuliers vers des produits plus dynamiques. Depuis juillet 2004, le taux du livret A s'obtient selon une formule de calcul, remaniée en 2008, en 2009 puis fin 2016.

Cette formule tient maintenant compte de trois paramètres principaux :

  • l'inflation ;
  • le taux monétaire du jour ;
  • le taux Euribor.

Autrement limitée à une fois par an, la fréquence du calcul du taux du Livret A est devenue trimestrielle. 

Collecte du LDDS

Depuis son changement de nom en 2007, ce sont plus de 22 millions de Français qui ont opté pour l’ouverture d’un LDDS. En 2014, les établissements bancaires recensaient une collecte de plus de 100 milliards d’euros sur ce livret d'épargne. Sur l'ensemble de l'année 2018, la collecte s'élève à 2,61 milliards d'euros, soit une hausse de 21% par rapport à 2017. Des capitaux conséquents qui aident au financement des entreprises innovantes en termes de développement et d’écologie. Ils permettent par exemple de favoriser les travaux d’économie d’énergie dans les anciens bâtiments

Au 1er janvier 2017, le LDD est devenu le Livret de développement durable et solidaire (LDDS), en vue d’orienter une partie des dépôts du livret au profit de l’économie sociale et solidaire (ESS).

Fiscalité du LDDS

La rémunération du LDDS est égale à celle du Livret A. Le Livret génère donc des intérêts qui sont calculés selon l'ancienne méthode des quinzaines : tous les 1er et 16 du mois. Ils sont ensuite capitalisés et versés le 31 décembre de chaque année. Entièrement défiscalisé, le LDDS ne supporte ni impôt sur le revenu, ni prélèvements sociaux. Contrairement au PEL ou à l'assurance-vie, les intérêts perçus ne doivent pas être portés sur la déclaration de revenus.

Plafond du LDDS

Depuis le 1er janvier 2007, le Livret de Développement Durable remplace le Codevi créé en 1983. Lors de sa création, le plafond du Codevi était alors de 10 000 F, passés à :

  • 15 000 F en 1991
  • 20 000 F en 1993
  • 30 000 F en 1994
  • 4 600 € en 2001
  • 6 000 € en 2006
  • et enfin 12 000 € en 2012

Le LDDS permet d'épargner jusqu'à 12 000 €, hors intérêts capitalisés. Les virements peuvent être ponctuels ou réguliers. D'après les experts en finances personnelles, c'est le montant idéal pour une épargne de précaution. On désigne ainsi une réserve d'argent placé en vue de pouvoir faire face aux dépenses imprévues sans toucher à l'épargne placée à long terme. Une solution qui permet en outre d'éviter le recours au crédit à la consommation

Le montant à réserver peut varier du simple au double en fonction de ce que préconisent les banques et du niveau de revenus de l'épargnant : 1, 2, 3, voire 6 mois de salaire. D'après les données de l'INSEE, le salaire médian en France s'élève à 1 797 €. Multiplié par 6, cela donne une épargne de précaution idéale d'environ 10 800 €.

LDD ou Livret A pour mon épargne ?

taux ldd
Livrets d'épargne : à chacun son plafond

Champion incontesté de l'épargne réglementée, le plafond du Livret A s'élève à 22 950 € pour un particulier en 2019. C'est le plafond le plus élevé pour un livret réglementé :

  • plafond du LDDS : 12 000 €
  • plafond du Livret Jeune : 1 600 €
  • plafond du Livret d'Épargne Populaire (LEP) : 7 700 €
  • plafond du Compte Épargne Logement (CEL) : 15 300 €

Parce que son plafond est le plus élevé, on aurait tendance à penser que le Livret A est le placement le plus intéressant. En réalité, l'encours moyen du Livret A ne dépassait pas 5 000 € en 2018, d'après le dernier rapport de l'Observatoire de l'épargne réglementée. Avec son plafond de 12 000 €, le LDDS représente le montant idéal pour une épargne de précaution (pour se prémunir en cas de "coup dur" de la vie). En effet, la plupart des établissements bancaires préconisent d'épargner environ 6 mois de salaire "au cas où". Le salaire médian en France étant de 1 797 € d'après les données de l'Insee, cela représente une épargne de précaution d'environ 10 000 €

Au-delà d'un certain montant, les épargnants ont plutôt intérêt laisser l'équivalent de 2,3 voire 6 mois de salaire sur un LDDS et d'orienter le reste de leur épargne vers des produits plus rémunérateurs comme l'assurance-vie ou le Plan d'Épargne en Actions (PEA).

Une différence ceci dit : le Livret A est le seul livret d'épargne dans lequel l'épargnant puiser pour payer ses charges non professionnelles : impôts, taxes, cotisations, etc.

Foire aux questions

Quel est le plafond du LDD à la Société Générale ?

Le plafond du LDDS à la Société Générale est le même que dans toutes les autres banques : 12 000 €, hors intérêts capitalisés. Le Livret de Développement Durable et Solidaire est un produit d'épargne réglementé : son plafond et son taux de rémunération ne sont pas fixés par les établissements bancaires mais par l'État et la Banque de France. Ils sont applicables ensuite dans l'ensemble des réseaux bancaires français, sans exception. 

Quel est le plafond du PEL ?

Le Plan Épargne Logement (PEL) est un placement destiné à ouvrir droit pour son titulaire à un crédit immobilier à taux préférentiel. Son plafond est de 61 200 €. Le PEL peut s'ouvrir au complément du Compte Épargne Logement (CEL) : 15 300 €.

Quel est le plafond du LDD au Crédit Agricole ?

Le même que celui de la Société Générale : 12 000 €, hors intérêts capitalisés.

Quel est le plafond du LDD à la Caisse d'Épargne ?

Le même que celui du Crédit Agricole : 12 000 €, hors intérêts capitalisés.

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