Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est le livret d'épargne de celles et ceux qui payent peu ou pas d'impôt : pour en bénéficier, il faut remplir certaines conditions de ressources. À combien se monte le plafond LEP en 2019 ? Quelles sont les conditions pour ouvrir un LEP ? La clôture du LEP est-elle automatique en cas de dépassement des plafonds ? TacoTax fait le point.

 

Le Livret d'Épargne Populaire, un livret plafonné à 7 700 €

C'est le montant maximum de versements autorisés : 7 700 €, hors intérêts capitalisés. Autrement dit, seule la capitalisation des intérêts permet de dépasser le montant maximum autorisé. Ce plafond est le même dans tous les établissements bancaires qui distribuent le livret. Ainsi, le plafond du LEP à la Banque Postale est le même :

Bon à savoir : le plafond du LEP en 2018 était le même qu'en 2019 : il n'a pas évolué depuis son passage à l'euro en 2002. Avant cela, il s'élevait à 50 000 F soient 7 622 €.

Créé en 1982, le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est un livret d'épargne réglementée, dont le taux de rémunération est fixé par l'État et indexé sur celui du Livret A : 1,25% net d'impôts. Comme tous les livrets d'épargne réglementé, le LEP est entièrement défiscalisé : pas d'impôt sur le revenu, ni de prélèvements sociaux. Ce produit n'est pas accessible à tous : seuls les ménages disposant d'un certain niveau de ressources peuvent en bénéficier. 

Quelles sont les conditions pour ouvrir un livret d'épargne populaire ?

livret d'épargne populaire plafond
Marié(e)s ? Pacsé(e)s ? Le nombre de LEP peut doubler

Le Livret d'Épargne Populaire est décidé à soutenir l'effort d'épargne des ménages dont les ressources sont modestes. Pour ouvrir un LEP, il faut remplir les conditions suivantes :

  • être domicilié(e) fiscalement en France ;
  • ne pas dépasser le plafond de revenu fiscal de référence fixé par la loi ;
  • effectuer un versement initial de 30 € ;
  • présenter un avis d'imposition ou de non-imposition (Asdir) de l'année précédente (ou de l'année en cours le cas échéant).

Pour rappel, le nombre de LEP est limité à un par personne. Pour les couples mariés ou pacsés, il est possible d'ouvrir un LEP par conjoint(e). Il faudra alors présenter un livret de famille ou un certificat de Pacs. Les enfants en revanche, n'y ont pas droit.

Plafond de ressources ouvrant droit au Livret d'Épargne Populaire

Pour pouvoir ouvrir un LEP en 2019, le revenu fiscal de référence (RFR) du contribuable ne doit pas dépasser un certain plafond de revenus. Ce plafond n'est pas fixé de manière aléatoire : il correspond en fait au seuil d'exonération de la taxe d'habitation (article 1417 du CGI) multiplié par un coefficient de 180% (article L.221-15 du code monétaire et financier). C'est un peu le même mécanisme qui s'applique pour la location sous le régime Pinel. Attention, il s'agit non pas du RFR de l'année en cours mais de l'année N-2 : pour 2019, les banques se basent sur le revenu fiscal de référence de l'impôt 2018 sur les revenus 2017.

Voici les plafonds de ressources :

Quotient familial Plafond de revenus
1 part 19.779 euros
1,5 part 25.061 euros
2 parts 30.342 euros
2,5 parts 35.624 euros
3 parts 40.905 euros
3,5 parts 46.187 euros
4 parts 51.468 euros
Demi-part supplémentaire 5.282 euros

Ce tableau est à jour au 11 juillet 2019

On estime la part de ménages titulaires d'un LEP en France à 19,6%. Souvent, c'est l'administration fiscale elle-même qui, après la déclaration de revenus, informe les contribuables par mail ou courrier de leur éligibilité au Livret d'Épargne Populaire. Peu plébiscité par les banques, ce dernier est effectivement en perte de vitesse depuis plusieurs années. Une situation qui s'explique par le succès croissant du Livret A.

Et si mes revenus viennent à augmenter ?

livret d'épargne populaire plafond
Hausse des revenus ? Assurez-vous de votre éligibilité au LEP

Pour continuer à bénéficier de son Livret d'Épargne Populaire, le titulaire doit produire chaque année la preuve, par avis d'imposition, que son revenu fiscal de référence reste bien en-dessous ou égal au plafond fixé par l'État. Si ses revenus viennent à augmenter au point de dépasser ce plafond, il doit demander la clôture de son livret au plus tard le 31 mars de l'année suivante (le 31 mars 2020 si les revenus dépassent le plafond en 2019).

Attention, l'absence de présentation annuelle de justificatif entraîne la clôture automatique du LEP par la banque. Si, entre-temps, le titulaire du Livret clôturé présente la preuve qu'il remplir toujours les conditions de revenus, par son avis d'imposition de l'année en cours (au lieu de celui de l'année précédente), le livret peut être rouvert. Ce système permet alors la tolérance d'un an et 3 mois sans remplir les conditions du plafond de revenus.

Bon à savoir : en cas de décès du titulaire, la clôture du LEP est automatique. 

En d'autres termes, les titulaires d'un LEP qui dépassent ces plafonds de ressources au cours d'une année peuvent conserver leur compte si leurs revenus viennent à baisser au point de repasser sous le plafond l'année d'après.

Retraits et virements sur un Livret d'Épargne Populaire

Comme le Livret A, le LEP est une épargne disponible, sans durée minimum de détention ni de blocage des fonds. Retraits et versement sont autorisés dès 10 €. Pour retirer de l'argent sur son LEP, le titulaire peut virer la somme voulue sur son compte courant. Il peut également se servir de la carte de retrait utilisable dans les distributeurs automatiques de billets du réseau de leur établissement bancaire. Une troisième option consiste à se rendre au guichet de sa banque et demander à retirer de l'argent directement (en présentant les justificatifs nécessaires) en espèces ou par chèque.

Lire aussiPeut-on effectuer des retraits sur un Livret d'Épargne Populaire à la Poste ?

Pourquoi ouvrir un Livret d'Epargne Populaire ?

Les contribuables qui payent peu ou pas d'impôt ont tout intérêt à opter pour le LEP comme produit d'épargne. Première raison : son taux de rémunération est bien supérieur à celui du Livret A. Ce qui garantit un rendement bien plus avantageux, même avec un effort d'épargne moindre. 

Le Livret d'Épargne Populaire ne supporte aucune fiscalité : les intérêts sont exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux.

Ensuite, les retraits sont libres : en cas d'urgence ou de besoin, le titulaire du LEP peut puiser sans contrainte dans son épargne (c'est le principe de l'épargne de précaution).

Livret d'Épargne Populaire ou Livret A ?

L'on aurait tendance à penser que, parce que son plafond est plus élevé (presque le triple), le Livret A surclasse le LEP. Sauf qu'en réalité, rares sont les Livrets A qui atteignent le plafond de 22 950 €. D'après le dernier rapport de l’Observatoire de l’épargne réglementée :

  • le montant moyen du Livret A des 25-45 ans pèse 3 696 € ;
  • celui des 45-65 ans recueille en moyenne 5 808 €.

Quant aux "jeunes" épargnants (moins de 25 ans), ils épargnent en moyenne 1 798 € sur leur Livret. Cette tranche d'âge, qui fait ses premiers pas sur le marché du travail et dont les ressources sont souvent limitées, aurait tout intérêt à troquer son Livret A contre un Livret d'Épargne Populaire ou un Livret Jeune.

Au total, on estime l'encours moyen du Livret A a 4 576 €. À titre de comparaison, celui du Livret d'Épargne Populaire était de 5 226 € en 2015. 

Foire aux questions

Peut-on ouvrir un Livret d'Épargne Populaire (LEP) au Crédit Agricole ?

Oui, le Livret d'Épargne Populaire (LEP) fait partie des produits proposés par le Crédit Agricole aux particuliers. La banque propose même un simulateur aux épargnants afin d'estimer la rentabilité du placement et qu'ils remplissent bien les conditions de revenus exigées par les pouvoirs publics.

Quel est le taux du livret A en 2019 ?

Il est de 0,75% net d'impôts, et n'a pas évolué depuis 2015. Ce taux ne sera pas revu avant le 1er février 2020. Le gouvernement a prévu à cette date d'instaurer une nouvelle formule de calcul pour le Livret A.

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