C'est le produit d'épargne le plus répandu dans les foyers français : près de 76% des ménages détenait un Livret A en 2015. Un taux de détention encore plus élevé chez les moins de 30 ans : 81%. Un succès qui s'explique non pas par le rendement de ce produit, mais par sa facilité d'accès et sa flexibilité. Sur quoi repose le calcul des intérêts du Livret A ? Quel était le plafond du Livret A en 2018 ? Les parents peuvent-ils fermer le Livret A de leur enfant ? Petit précis du fonctionnement du Livret A.

 

Livret A : définition 

La création du Livret A remonte au XIXe siècle, avec l'essor des banques mutualistes et des premiers grands groupes bancaires : la Banque Postale, le Crédit Mutuel et la Caisse d'Épargne... Créé en 1818, le même jour que la Caisse d'Épargne de Paris, qui deviendra son distributeur historique, il se présente sous forme d'un livret papier, aujourd'hui dématérialisé (le livret papier a disparu définitivement le 31 mars 2005). À cette époque, les travailleurs ne bénéficient d'aucune protection sociale ou caisse de prévoyance. Dans le paysage bancaire, le Livret A apparaît comme une innovation sans précédent : la première forme d'épargne accessible à tous sans restriction de genre, d'âge ou de ressources. 

Caractéristiques du Livret A

livret a définition fonctionnement
Livret A, un placement en or ?

Le Livret A appartient à la catégorie des livrets d'épargne réglementée. Distribué par toutes les banques depuis 2009, son taux et son plafond sont fixés par les pouvoirs publics. Le taux d'intérêt nominal est de 0,75 % net depuis le 1er août 2015. Le plafond du Livret A en 2019 est fixé à 22 950 € pour un particulier, 76 500 € pour une association. Conformément à la législation en vigueur, il est strictement interdit de détenir plus d'un Livret A par personne. 

Lire aussi : Quelles sont les limites du Livret A ?

Comme tous les livrets réglementés, le Livret A n'est pas imposable : les intérêts sont exonérés de tout impôt et cotisation sociale. C'est également le cas du Livret Jeune, du Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) et du Livret d'Épargne Populaire (LEP) mais pas des produits d'épargne logements et des contrats d'assurance-vie par exemple. 

C'est notamment cette absence de fiscalité qui fait le succès du Livret A. Car la rémunération quant à elle, est loin de compter parmi les plus prometteuses du marché de l'épargne. 

Le calcul des intérêts du livret A 

Les intérêts sont calculés en application de la règle des quinzaines (deux fois par mois le 1 et le 16). Chaque année, au 31 décembre, les intérêts capitalisés viennent s'ajouter au capital déjà présent sur le Livret A. C'est pour cette raison que même une fois le plafond de dépôt atteint, le montant maximum du Livret A peut très bien dépasser 22 950 €.

La formule de calcul du Livret A est la suivante :

Intérêts d'une quinzaine = Solde du livret × (taux du Livret A / 24)

La méthode des quinzaines sous-entend que les dépôts effectués sur une quinzaine génèrent des intérêts sur la période suivante, c'est-à-dire que leur date de valeur est le premier jour de la quinzaine suivante :

  • soit le 1er du mois suivant pour la deuxième quinzaine du mois,
  • ou 16 du mois en cours pour la première quinzaine

À l'inverse, tout retrait est considéré avoir été effectué au début de la quinzaine en question (sa date de valeur est le premier jour de la quinzaine en cours). Les intérêts qui auraient pu courir de la quinzaine jusqu'à la date de retrait ne sont donc pas comptabilisés. Le solde du livret à considérer pour le calcul des intérêts doit donc tenir compte de ces dates de valeur.

Comment ouvrir un Livret A ?

Toute personne physique peut demander à ouvrir un Livret A, cette démarche est gratuite. L'ouverture du Livret implique de signer un contrat écrit avec l'établissement bancaire. Contrat qui précise notamment les opérations autorisées par l'établissement :

L'ouverture d'un Livret A peut se faire en ligne, depuis l'interface de gestion personnalisée du titulaire sur le site de sa banque, ou directement en agence, notamment si le demandeur est mineur. La banque exigera un premier versement correspond au solde minimum à laisser sur le Livret A (10 €).

Ouverture du Livret A : quels justificatifs ?

  • copie de la pièce d’identité ;
  • justificatif de domicile de moins de 3 mois ;
  • pour les mineurs, une copie du livret de famille ou de l’acte de naissance, avec la signature d’un des parents.

Retraits et virements sur le Livret A

retrait livret a
Les retraits sur un Livret A
peuvent se faire au guichet

Une fois ouvert, le titulaire du Livret peut mettre en place des virements permanents depuis son compte courant, ou simplement effectuer des virements ponctuels. Les retraits sont autorisés, sans réelle limite dans le temps. Pour retirer de l'argent sur son Livret, le titulaire a le choix entre :

  • se rendre en agence, auprès d'un guichet ;
  • utiliser sa carte de retrait fournie avec le Livret A ;
  • demander un chèque à sa banque ;
  • faire un virement depuis son Livret A vers son compte courant ;

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