Au 1er janvier 2019, le prélèvement à la source sera lancé. Vous n’aurez plus à déclarer vos impôts sur le revenu, vos impôts seront directement prélevés sur votre salaire. Cela vous facilitera grandement les choses puisque vous n’aurez plus à effectuer de paiement mensuel ou par tiers. Cependant, le calcul de l'impôt sur le revenu ne change pas. Comment calculer ses impôts 2018 sur les revenus 2017 ? Quelles sont les conséquences du prélèvement à la source ? Il existe des taux, des barèmes et des tranches d’imposition selon votre situation. Voici ce qu’il en est pour 2018.

 

Comment calculer ses impôts sur le revenu 2018 ?

Pour le calcul de l’année 2018, ce sont les revenus de 2017 qui sont pris en compte. Parmi les revenus à prendre en compte, il n’y a pas que votre salaire :

  • les primes
  • les revenus fonciers ;
  • les allocations chômage dans le cadre de l'ARE;
  • la retraite ;
  • les revenus de capitaux mobiliers ;
  • les plus-values ;
  • etc
revenu net imposable
Revenu net imposable, brut, net...

Le revenu net imposable

Sur votre bulletin de salaire, vous avez plusieurs revenus d’indiqués :

  • le revenu brut : c’est la somme que va débourser votre entreprise pour votre main-d’œuvre ;
  • le revenu net : celui que vous percevez après déduction des charges sociales et patronales ;
  • le revenu net imposable : c’est le revenu qui sera à indiquer pour votre déclaration d’impôts sur le revenu. 

La plupart du temps, sur votre fiche de paie du mois de décembre, vous avez votre revenu net imposable de l’année. Cela vous facilite grandement les choses parce que vous n’avez qu’à vérifier sur cette fiche de paie pour savoir si ce qui est prérempli sur votre déclaration fiscale est juste. Le revenu net imposable va ensuite être divisé par le nombre de parts (votre quotient familial), afin d’être au plus près de votre situation familiale.

Le quotient familial

Le quotient familial va être déterminé par le nombre de parts fiscales présentes dans votre foyer. Voici un tableau avec le nombre de parts selon votre situation familiale :

Nombre d’enfants Célibataire Marié(e)
0 1 2
1 2,5 2,5
2 3,5 3
Enfant supplémentaire +1 +1

Pour calculer votre quotient familial, rien de plus simple. Il vous suffit de prendre votre revenu imposable et de le diviser par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Si vous êtes marié avec 3 enfants et avec un revenu net imposable de 50 000 € : vous allez devoir diviser 50 000 par 4 (3 parts avec un enfant supplémentaire) ce qui donne un quotient familial de 12 500. 

Bon à savoir : il est possible d’effectuer des simulations d’impôt 2018 pour connaître en amont votre taux d’imposition et ce dont vous serez redevable. Cela peut également vous aider à estimer vos impôts en fonction des déductions dont vous pouvez bénéficier.
Je simule le montant de mon impôt sur le revenu 

La décote des impôts 2018

Elle sera différente en fonction des années puisqu’elle prend en compte le montant de votre revenu imposable brut et une somme forfaitaire en fonction de votre situation personnelle. La décote est la possibilité de pouvoir diminuer ses impôts sur le revenu. Il faut voir également en fonction de vos revenus. Il est évident que la décote ne s’applique pas à des hauts revenus. La décote de l’impôt en 2018 s’élevait à 1 177 € en tant que célibataire et 1 939 pour un couple. À cela il faut y soustraire les ¾ du montant brut imposable. 

Le barème des impôts sur le revenu pour 2018 

Chaque année, à la même période, les barèmes de l'impôt sur le revenu sont connus aux yeux du grand public après le vote de la loi de finances pour l’année à venir. Il faut savoir que le barème des impôts sur le revenu 2018 n’est pas basé sur le couple. En effet, les tableaux indiquant les taux et les tranches imposables, sont les barèmes en prenant en compte une part. 

Les tranches et les taux d’imposition 2018

Voici un tableau affichant les taux et les tranches d’imposition pour 2018 :

Tranches Taux d'imposition
entre 0 € et 9 807 € 0%
entre 9 808 € et 27 086 € 14%
entre 27 087 € et 72 617 € 30%
entre 72 618 € et 153 783 € 41%
au-dessus de 153 783 € 45%

En France, c’est un barème progressif de l’impôt qui est appliqué. Cela signifie que vous allez payer le taux lié à la tranche d’imposition de vos revenus. Si vos revenus sont de 72 000 €, que vous êtes célibataire et sans enfant. Vous vous situez dans la troisième tranche, cela revient au calcul suivant :

(27 086 - 9 808) x 14 % + (72 000 - 27 087) x 30 % = 2 419 + 13 473 = 15 892 €

Vous aurez donc à payer 15 892 € pour l’année 2018 sur vos revenus de 2017. C’est ce que l’on appelle le taux marginal d’imposition. Vous allez payer les impôts liés à chaque tranche d’imposition en calculant le montant à payer pour chacune des tranches concernées.

Bon à savoir : pour les tranches d’imposition 2018 en couple, ce sont les mêmes barèmes, il vous suffit de faire le calcul de vos revenus imposables : par exemple, à 2, vous gagnez 30 000 €, vous divisez alors par 2 (puisque votre quotient familial compte 2 parts). Cela vous fait un total de 15 000 € donc vous êtes dans la seconde tranche imposable. Vous serez donc imposé à 14 % sur 5 193 €. Vous aurez donc à vous acquitter de 727 x 2 = 1 454 €.

Quels sont les taux envisagés pour 2019 ?

L’année 2019 va provoquer de gros changements du point de vue de l’impôt sur le revenu puisqu’il ne sera plus calculé sur l’année précédente, mais bel et bien, sur les revenus de l’année en cours.

Le prélèvement à la source

prélèvement à la source
Prélèvement à la source : 100% dématérialisé

Le prélèvement à la source est déjà instauré depuis un moment dans de nombreux pays et rencontre un franc succès. L’avantage du prélèvement à la source est d’être au plus près de la réalité. En effet, auparavant, c’était vos revenus de l’année précédente qui étaient pris en compte et pour lesquels vous deviez payer des impôts (sauf exonération).

À partir du 1er janvier 2019, vos impôts sur le revenu seront prélevés avant que vous perceviez votre salaire. La paie que vous recevrez sera votre revenu courant. Cela n’empêche pas que vous allez avoir une déclaration d’impôts à fournir annuellement comme avant, mais sans vous préoccuper du paiement.

Le débat concernant cette réforme portait sur le fait que des informations privées seraient transmises à l’employeur pour que le taux individualisé soit appliqué. Il est possible, si vous le souhaitez de demander à appliquer le taux neutre. Par conséquent, il y aura une régulation effectuée au moment de la déclaration annuelle. Si vous n’êtes pas célibataire, il y a le taux du foyer fiscal qui est automatiquement utilisé. Vous pouvez, sur demande, demander à obtenir un taux individualisé ou neutre.

Le barème pour 2019

Selon le projet de loi de finances 2019, il en ressort le barème suivant pour l’année 2019 :

Tranches Taux d'imposition
entre 0 € et 9 964 € 0%
entre 9 965 € et 27 519 € 14%
entre 27 520 € et 73 779 € 30%
entre 73 780 € et 156 244 € 41%
au-dessus de 156 244 € 45%

Les taux d’imposition restent inchangés, ce sont les tranches de revenu imposable qui évoluent surtout les 3 dernières tranches d’imposition. Le gouvernement indique que ce serait une hausse des tranches de 1,6 % afin de correspondre à la réalité économique actuelle au niveau de l’inflation.

Foire aux questions

Est-ce qu’un simulateur d’impôt 2018 sur les revenus 2017 est fiable pour 2019 ?

Il est évident que la réponse est non. Cela peut vous donner un ordre d’idées, mais il vaut mieux vous baser sur un simulateur vous proposant de connaître votre taux d’imposition pour le prélèvement à la source en 2019 que d’utiliser un simulateur pour les impôts 2018. Vous avez pu remarquer dans le prévisionnel pour 2019 que les tranches ont évolué, il y aura donc un écart entre les deux simulations.

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