La répartition de l'impôt sur le revenu en France

Délicate question que celle de la répartition des impôts en France. D'après les statistiques de l'impôt sur le revenu, 70 % des recettes sont générées par 10 % des foyers fiscaux seulement. Selon les données publiées par l'administration fiscale, l'impôt sur le revenu serait de plus en plus concentré sur un nombre restreint de contribuables. Quel est le montant de l'impôt moyen par habitant ? Quelles sont les données de la répartition des impôts des particuliers ? Qui paye le plus d'impôts en France ?

Les impôts en France en 2017

Les données inscrites dans le tableau ci-dessous sont issues du rapport de l'INSEE sur l'impôt sur le revenu des particuliers en 2017. Les lettres RFR signifient Revenu Fiscal de Référence. Cette valeur désigne l'ensemble des revenus d'un ménage, imposables ou non. En effet, lorsque vous déclarez vos revenus, vous devez prendre en compte les revenus d'activité salariée ou indépendante, mais aussi :

• les revenus fonciers ;
• les revenus mobiliers ;
• les plus-values (immobilières, de capitaux mobiliers, etc.) ;
• les pensions, rentes, indemnités journalières, etc.

Lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôt, n'omettez aucun élément. Si vous avez droit à une réduction d'impôt, indiquez-le. Cela faire varier votre revenu net imposable, même si ce n'est que de quelques euros. Gardez bien à l'esprit qu'en France, le barème de l'impôt sur le revenu est progressif, et qu'il suffit d'une différence de 1 € pour passer d'une tranche d'imposition à l'autre. D'où l'importance de bien vérifier sa déclaration et la corriger en cas d'erreur.

Comment interpréter ce tableau ? Il faut le comprendre comme la répartition de l'impôt sur le revenu par tranche de revenu fiscal. Autrement dit, le poids de chacune de ces tranches dans le montant total de l'impôt sur le revenu. Ainsi, cela indique qu'en moyenne : 

• les foyers avec moins de 15 000 € de revenu perçoivent une restitution de 126 et 150 € ; 
• ceux entre 15 et 20 000 € paient un impôt moyen de 1 450 €, soit 2 % de l'IR total ; 
• ceux entre 20 et 30 000 € : 5 750 € d'impôt, soit 8 % de l'IR total ; 
• ceux entre 30 et 50 000 € : 13 000 € d'impôt, soit 18 % de l'IR total ; 
• et ceux avec plus de 50 000 € de revenus : 50 300 € d'impôt, soit plus de 70 % de l'IR total. 

La répartition du revenu fiscal de référence est un bon indicateur, mais ne permet pas d'établir avec précision le montant moyen de l'impôt en France. Celui-ci dépend de :

• la situation fiscale du contribuable
• sa situation familiale (la composition de son foyer fiscal)
• le niveau de revenus
• ses crédits et réductions d'impôts 

À quoi servent vos impôts ?

L'éducation et la recherche

L'éducation et la recherche sont le premier poste budgétaire de l'État. Et pour cause : la France compte quelque 12,4 millions d’élèves scolarisés dans 62 600 établissements du premier et du second degré. On recense également 2,6 millions d’étudiants et près de 4 700 établissements et structures d’enseignement supérieur. En 2017, plus d’1,2 million de personnes étaient employées dans les secteurs de l’Éducation Nationale, de l’enseignement supérieur et de la recherche.

Budget alloué 2018 : 99,6 Md € soit 25 % du budget total.

La défense et la sécurité

C'est le deuxième poste budgétaire de l’État, après l’éducation et la recherche. Cela place la France en tête des pays européens.

Budget alloué en 2018 : 77,87 Md €, soit 20 % du budget général de l’État

Solidarité 

Il s'agit de tout ce qui relève de l'inclusion sociale, de la protection des personnes (handicap, dépendance...), de l'égalité hommes / femmes et de la conduite et du soutien des politiques sanitaires, sociales, du sport, de la jeunesse et de la vie associative.

Budget alloué en 2018 : 42,7 Md € soit 11 % du budget

Logement et urbanisme

D'après le rapport annuel sur L’État du mal-logement de la Fondation Abbé Pierre, ce sont près de 15 millions de personnes qui seraient touchées, plus ou moins directement, par la crise du logement. Face à ce constat, le gouvernement fait évoluer le logement social et encourage l'investissement locatif. C'est l'une des raisons qui a conduit à la reconduction de la loi Pinel jusqu'en 2021. D'après les statistiques récentes, 8 000 logements sont vendus en France chaque année. En facilitant l'accession à la propriété des occupants HLM, le gouvernement espère multiplier ce chiffre par 5 : 40 000.

Dans certaines zones, marquées par de fortes tensions locatives, les prix sont en hausse. A contrario, de nombreuses villes moyennes, souffrent d'une abondance de logements vétustes ou inadaptés. 

Budget alloué en 2018 : 17 Md € soit 4 %

Transition écologique

Conformément à ce que prévoit le plan climat, la transition écologique passe par l'utilisation d'énergies renouvelables, la réduction d'émissions de gaz à effet de serre et la préservation des ressources naturelles. 

Budget alloué en 2018 : 8 Md € soit 2 %

L'Union Européenne

Budget alloué en 2018 : 19,9 Md € soit 13,7 % du budget européen

2e contributeur européen au budget de l’UE, derrière l’Allemagne, la France est également le troisième bénéficiaire de ses dépenses, à hauteur de 10,9 Md €, derrière l’Espagne et l’Italie. 65 % de ce montant (soit 7,4 Md €) proviennent de la politique agricole commune (PAC).

La culture

L’État consolide son engagement en faveur de la création, de la production et de la diffusion artistiques. 

Budget alloué en 2018 :  547 M € en 2018 (+3 %)