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Quel est le pourcentage de l’impôt sur le revenu en France ?

Pourcentage de l'impôt sur le revenu en France
Wilhelm Bertieux

Wilhelm Bertieux

Mis à jour le 14 septembre 2021

On appelle taux d’imposition le pourcentage de l’impôt sur le revenu dû par les contribuables en France. Prenant en compte des tranches de revenu net imposable et le quotient familial des Français qui y sont assujettis, le calcul de l’impôt sur le revenu ne sera possible qu’en connaissant le taux marginal d’imposition qui vous concerne. Quels sont les pourcentages et les taux en vigueur pour cet impôt ? Combien de personnes paient l’impôt sur le revenu en France ? Tacotax vous explique.

Quel est le taux d'imposition le plus élevé en France ?

Quels sont les taux d’imposition de l’impôt sur le revenu en France ? Le barème mis en place en 2021 par l’administration française pour l'imposition des revenus 2020 est le suivant.

Tranches de revenus des foyersTaux d'imposition appliqué
Avant 10 084 €0 %
De 10 085 € à 25 710 €11 %
De 25 711 € à 73 516 € 30 %
De 73 517 € à 158 122 €41 %
Au-delà de 158 122 €45 %

Quels sont les taux d’imposition sur le revenu ?

Le taux d’imposition propre au prélèvement à la source fonctionne par tranches. Le pourcentage correspondant est alors appliqué à la tranche concernée. Pour prendre un exemple concret, imaginons un couple marié, soit deux parts fiscales, ayant des revenus de 60 000 € par an. Leur revenu net imposable est donc de 60 000, tandis que le quotient de chacun des membres du couple correspond à 60 000 ÷ 2 = 30 000

Les tranches entrent ici en jeu, puisque chaque tranche de revenu sera imposée selon le pourcentage qui lui est attribué. Les taux d’imposition sur le revenu en France en 2021 et 2020 proposent ainsi un barème progressif de l'impôt par tranches de revenus afin d’assurer une égalité pour chaque foyer fiscal. 

► Lire aussi Quel est le montant moyen de l'impôt sur le revenu en France ?

Quelles sont les tranches d’impôt sur le revenu ?

Comme indiqué précédemment, le taux des impôts sur le revenu est déterminé par des tranches de revenus. En 2021, ces tranches sont revues à la hausse par l’administration fiscale pour proposer une baisse de l’impôt sur le revenu pour certains foyers fiscaux. Les taux d’imposition ont également été modifiés cette année, changeant alors le calcul de l’impôt.

En 2020, les taux d’imposition sur les revenus perçus du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019 étaient les suivants. 

  • La tranche de revenus situés entre 0 € et 10 064 € était imposée à 0 %.
  • La tranche de revenus situés entre 10 065 € et 25 659 € était imposée à 11 %.
  • La tranche de revenus situés entre 25 660 € et 73 369 € était imposée à 30 %.
  • La tranche de revenus situés entre 73 370 € et 157 806 € était imposée à 41 %.
  • Les revenus supérieurs à 157 807 € étaient imposés à 45 %.

Le pourcentage d’imposition sur le revenu en France est donc progressif, et a évolué depuis 2019, la deuxième tranche passant de 14 % à 11 % en 2020.

Pourcentage de l’impôt sur le revenu en France : quels revenus ?

Le quotient familial

Le quotient familial sert principalement à déterminer le nombre de parts fiscales d’un foyer. Une personne seule représentera une part fiscale, un couple deux parts fiscales, et ainsi de suite, comme indiqué ci-dessous : 

Composition du foyerNombre de parts fiscales
Célibataire1
Couple marié ou pacsé2
Couple avec 1 enfant2,5
Couple avec 2 enfants3
Couple avec 3 enfants4
Couple avec 4 enfants5
Pour chaque enfant supplémentaire+1

Pour calculer ce quotient familial, il vous suffit de diviser votre revenu net imposable par le nombre de parts fiscales du foyer. Le barème des taux d’impôt sur le revenu est alors appliqué directement sur ce quotient familial. Cliquez ici pour en savoir plus sur ce sujet.

► Lire aussi : Déclaration d’impôts : comment remplir sans erreurs ?

Comment calculer l'impôt sur le revenu en France ?

Faites bien la différence entre impôt brut et impôt net ! Pour déterminer le taux de l’impôt sur le revenu en France applicable à votre situation, encore faut-il connaître votre quotient familial et votre revenu net imposable. Ce dernier est déterminé via une formule de calcul très simple pour l'impôt 2021 sur les revenus 2020. 

Revenu net global - abattements spéciaux = revenu net imposable.

Le revenu net global correspond au revenu brut débarrassé de ses charges déductibles (généralement les pensions alimentaires ou l’hébergement d’une personne âgée). Les abattements à déduire sont, quant à eux, pour les contribuables âgées de plus de 65 ans, pour les personnes invalides ou pour les particuliers rattachant leur enfant marié à leur foyer fiscal. 

Le revenu net imposable sera ensuite divisé par le nombre de parts fiscales pour trouver le quotient familial, sur lequel sera appliqué le barème des taux de prélèvement de l’impôt sur le revenu. 

Il vous est possible d’utiliser un simulateur pour déterminer son taux d’imposition et le montant de l’impôt sur le revenu à payer avec Tacotax !

► Pour aller plus loin 

Foire aux questions

🤝 Quel est le pourcentage d’impôt en France ?

La répartition et le pourcentage de contribuables de l’impôt sur le revenu en France sont marqués par un clivage. Alors que moins d’un foyer sur deux est redevable de cet impôt (43,1 % pour être précis), la Direction Générale des Finances Publiques met en avant le fait que seulement 10 % des foyers fiscaux français rapportent 70 % des recettes globales de l’impôt. Ces 10 % représentent effectivement les foyers fiscaux les plus aisés de France.

🤔 Comment faire pour bénéficier du crédit d'impôt ?

Les crédits d'impôt peuvent être attribués aux contribuables pour plusieurs raisons. Vous pouvez par exemple y avoir droit si vous employez un salarié à domicile pour votre jardinage, pour de la garde d'enfants ou une aide informatique notamment. Il est également possible de bénéficier d'un crédit d'impôt dans le cadre de travaux de rénovation énergétique, grâce au dispositif MaPrimeRénov'.

🤝 Quand déclarer ses impôt ?

La campagne de déclaration de vos revenus débute tous les ans en avril.

🤔 Quel est l’impôt qui rapporte le plus à l’État ?

Si vous vous demandez combien rapporte l’impôt sur le revenu en France, sachez que le montant s’élève à 70,4 milliards d’euros en 2019. Mais c’est bien la Taxe sur la Valeur Ajoutée qui siège au sommet des recettes fiscales, puisqu’elle a rapporté 129,2 milliards d’euros cette même année. 

À noter que le taux de recouvrement de l’impôt sur le revenu en France a été plus élevé en 2019 que prévu, 98,5 %, ce qui le rapproche du taux de 99 % des cotisations sociales (CSG-CRDS).