Quel est l'impôt sur le revenu moyen en France ?

Alice Bled

Mis à jour le 23 juin 2021

impôt sur le revenu moyen

Sommaire de l'article

À combien s'élève l'impôt moyen par habitant en France ? Combien de Français paient l'impôt sur le revenu ? Quelle est la répartition de l'impôt sur le revenu en France ? L'impôt sur le revenu se révèle de plus en plus concentré sur un nombre restreint de contribuables, plus aisés, selon les données du fisc. Voici quelques statistiques sur l'impôt sur le revenu.

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Combien de Français paient l'impôt sur le revenu ?

En 2017, 43,1 % des foyers étaient imposables. Traduit en chiffres, 16 344 784 foyers non exonérés d'impôts paient leur impôt sur le revenu sur un total de plusieurs millions de foyers fiscaux, c'est-à-dire 37 889 181 foyers en France. Si le nombre de contribuables en France en 2017 a légèrement augmenté par rapport à 2016, jamais, depuis les années 1960, la part des ménages français s'acquittant de l'impôt sur le revenu n'aura été aussi basse. Ce sont près de 6 français sur 10 qui ne le paient plus. La raison ? Un revenu global trop faible pour être imposable. C'est le cas des étudiants, de certains retraités, des demandeurs d'emploi, des salariés au SMIC, etc.

► Lire aussi : La répartition de l'impôt sur le revenu en France

Légèrement plus nombreux, les foyers imposables ont aussi payé davantage, les recettes de l’impôt sur le revenu grimpant d’un milliard d’euros pour atteindre 77,6 milliards en 2017. Alors qu'approche la mise en place du prélèvement à la source, en 2019, le changement promet d'être particulièrement sensible pour les quelques 40 % de contribuables qui n'ont pas déjà opté pour la mensualisation.

En 2017, l'impôt sur le revenu des personnes physiques a rapporté 74 Md €, d'après un rapport de l'INSEE.

Impôts sur le revenu
219,0
232,5
225,3
224,0
226,4
237,1
contribution sociale généralisée (CSG)
91,9
92,8
93,6
95,8
96,6
99,4
contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)
6,6
6,6
6,7
6,9
7,0
7,2
 impôt sur le revenu des personnes physiques 
59,5
68,6
70,1
70,4
72,9
74,0
 impôts sur les sociétés y compris majoration et frais de poursuite
42,0
44,1
36,1
31,1
30,4
35,5

L'impôt sur le revenu, calculé en fonction des revenus de chaque foyer fiscal, donne parfois lieu à des situations injustes. La moyenne de revenus par tête en France est de 19 270 € annuels (1 610 € par mois) selon l'Institut national de la statistique et des études économiques (INSEE). La moyenne des revenus annuels s'élevant à :

  • 10 400 € pour les ménages les moins aisés ;
  • 36 300 € pour les plus fortunés ;
  • 35 220 € de revenu disponible (la somme dispose effectivement un ménage afin de consommer ou d'épargner) par ménage ;
  • 20 350 € pour les personnes seules ;
  • 55 360 € pour les couples avec trois enfants et plus.

Mais au fait, qui paye des impôts en France ? Et qui n'en paye pas ? 

En moyenne, un foyer fiscal en France paye 2 320,40 € par an d'impôt sur le revenu ce qui rapporte à l'état environ 59 milliards d'euros. Mais en réalité 74 % de cette somme provient des 10 % de foyers imposables les plus aisés.

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Qui ne paye pas d'impôt en France ?

Afin d'éviter une charge fiscale trop lourde aux ménages à revenus modestes qui atteindrait fortement leur pouvoir d'achat, le gouvernement a instauré des seuils d'exonération, en dessous desquels les contribuables ne paient pas d'impôt sur le revenu. Ces plafonds tiennent compte des ressources mais aussi de la situation matrimoniale.

Ces seuils d'exonération d'impôt sur le revenu tiennent compte de :

  • le barème de l'impôt : le taux d'imposition est nul jusqu'à 10 064 € de revenus en 2019 ;
  • la décote : elle est appliquée dès que votre impôt est inférieur à 1 611 € pour un célibataire, concubin, veuf ou divorcé et à 2 653 € pour un couple marié ou pacsé ;
  • la franchise de 61 € : vous n'avez pas à payer l'impôt s'il est inférieur à 61 € (après décote et réductions d'impôts mais déduction des crédits d'impôts). Vous êtes dans ce cas non recouvré

Remplir une déclaration de revenus est obligatoire que vous soyez imposable ou non. Même si vous savez pertinemment que votre revenu est inférieur aux seuils d'imposition, vous devez quand même remplir les formulaires correspondants et les envoyer à l'administration fiscale.

En dessous de quel montant n'est-on pas imposable ?

Les seuils d'exonération d'impôt sur le revenu sont calculés d'après le salaire net imposable, c'est-à-dire en soustrayant les éventuels abattements et les déductions du quotient familial. Les plafonds à respecter pour ne pas payer d'impôt en 2020 sont les suivants :

Pour une personne seule, divorcée, séparée ou veuve :

Nombre de part(s)
Seuil d'exonération
1 part
15 303 €
1,5 part
20 335 €
2 parts
25 367 €
2,5 parts
30 399 €
3 parts
35 409 €
3,5 parts
40 498 €
4 parts
45 495 €
4,5 parts
50 559 €
5 parts
55 559 €

Pour les couples mariés / pacsés :

Nombre de part(s)
Seuil d'exonération
2 parts
28 560 €
2,5 parts
33 592 €
3 parts
38 624 €
3,5 parts
43 691 €
4 parts
48 688 €
4,5 parts
53 720 €
5 parts
58 752

Les seuils correspondent donc aux revenus au-delà desquels l'impôt est au moins égal à 61 €. Des abattements spécifiques s'appliquent pour les salariés et les retraités.

Pour aller plus loin :

Foire aux questions

🤝 Quel est le montant de l'impôt moyen pour un célibataire ?

Il est difficile de donner une moyenne du montant de l'impôt sur le revenu pour les personnes seules, car de nombreux facteurs sont à prendre en compte : niveaux de ressources, nombre d'enfants, investissements, recours aux niches fiscales, nature du célibat (divorce, veuvage, etc.).

Mais sachez que, au niveau national, 29,2 % du salaire brut des travailleurs français part dans le paiement de leurs impôts, qu'il s'agisse de l'impôt sur le revenu ou des cotisations de sécurité sociale d'après un constat établi par l'Organisation pour la coopération et le développement économique en 2017.

🤝 Comment calculer son revenu imposable ?

Le salaire net imposable (à déclarer aux finances publiques) est différent du salaire net à payer (qui figure sur le bulletin de salaire). C'est le salaire net imposable que vous devez inscrire sur votre déclaration. Si vous déclarez vos impôts en ligne, le montant figure déjà car la déclaration est pré-remplie avec les revenus connus de l'administration.

Le revenu imposable correspond en fait au revenu net mensuel auquel on ajoute les cotisations CSG et CRDS imposables. L'administration fiscale procède au calcul de vos impôts sur le revenu en deux temps :

  • en enlevant l'intégralité des cotisations sociales déductibles du revenu imposable ;
  • en rajoutant le montant de la part patronale des mutuelles et cotisations dites "frais de santé".

🤔 Quand déclarer ses revenus en France ?

La campagne de déclaration des impôts démarre en avril tous les ans. En 2021, elle a débuté le 8 avril.

🤷 Dans quels cas changer son taux de prélèvement à la source ?

Il est possible de modifier le taux du prélèvement à la source en ligne, sur votre espace particulier, en cas de changement de situation familiale ou encore dans le cas d'une hausse ou d'une baisse de vos revenus.

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