1. Le guide de l'impôt sur le revenu

  2. L'impôt sur le revenu en France

  3. Quel est le montant moyen de l'impôt sur le revenu en France ?

Quel est le montant moyen de l'impôt sur le revenu en France ?

impôts

Sommaire de l'article

À combien s'élève l'impôt moyen par habitant en France ? Combien de Français paient l'impôt sur le revenu ? Quelle est la répartition de l'impôt sur le revenu en France ? L'impôt sur le revenu se révèle de plus en plus concentré sur un nombre restreint de contribuables, plus aisés, selon les données du fisc. Voici quelques statistiques sur l'impôt sur le revenu.

Combien de Français paient l'impôt sur le revenu ?

En 2017, 43,1 % des foyers étaient imposables. Traduit en chiffres, cela donne 16 344 784 foyers qui ont acquitté un impôt sur le revenu sur un total 37 889 181 foyers fiscaux, Si le nombre de contribuables en France en 2017 a légèrement augmenté par rapport à 2016, jamais, depuis les années 1960, la part des ménages français s'acquittant de l'impôt sur le revenu n'aura été aussi basse : ce sont près de 6 français sur 10 qui ne le paient plus. La raison ? Un revenu global trop faible pour être imposable. C'est le cas des étudiants, de certains retraités, des demandeurs d'emploi, des salariés au SMIC, etc.

►Lire aussi La répartition de l'impôt sur le revenu en France

Légèrement plus nombreux, les ménages imposables ont aussi payé davantage, les recettes de l’impôt sur le revenu grimpant d’un milliard d’euros pour atteindre 77,6 milliards en 2017. Alors qu'approche la mise en place du prélèvement à la source, en 2019, le changement promet d'être particulièrement sensible pour les quelques 40 % de contribuables qui n'ont pas déjà opté pour la mensualisation.

En 2017, l'impôt sur le revenu des personnes physiques a rapporté 74 Md€, d'après un rapport de l'INSEE.

Impôts sur le revenu219,0232,5225,3224,0226,4237,1
dont 
contribution sociale généralisée (CSG)91,992,893,695,896,699,4
contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)6,66,66,76,97,07,2
  impôt sur le revenu des personnes physiques 59,568,670,170,472,974,0
  impôts sur les sociétés y compris majoration et frais de poursuite42,044,136,131,130,435,5

L'impôt sur le revenu, calculé en fonction des revenus de chaque foyer fiscal, donne parfois lieu à des situations injustes. La moyenne de revenus par tête en France est de 19 270 € annuels (1 610 € par mois) selon l'Institut national de la statistique et des études économiques (INSEE). La moyenne des revenus annuels s'élevant à :

  • 10 400 € pour les ménages les moins aisés
  • 36 300 € pour les plus fortunés
  • 35 220 de revenu disponible (la somme dispose effectivement un ménage afin de consommer ou d'épargner) par ménage
  • 20 350 € pour les personnes seules
  • 55 360 € pour les couples avec trois enfants et plus

Mais au fait, qui paye des impôts en France ? Et qui n'en paye pas ? 

En moyenne, un foyer fiscal en France paye 2320,40 € par an d'impôt sur le revenu ce qui rapporte à l'état environ 59 milliards d'euros. Mais en réalité 74% de cette somme provient des 10% de foyers imposables les plus aisés.

RFR par tranche (en euros)Nombre de foyers fiscauxRFR des foyers fiscauxImpôt net (total)Nombre de foyers fiscaux imposésRFR des foyers fiscaux imposésTraitements et salairesRetraites et pensions
Nombre de foyers concernésMontantNombre de foyers concernésMontant
0 à 10 0008 718 83236 486 123-125 68266 586294 8583 780 63324 728 8672 482 24121 437 790
10 001 à 12 0002 116 80923 303 605-51 6836 09966 6591 286 61615 800 187871 35711 680 432
12 001 à 15 0003 408 91046 401 491-97 825202 1052 988 7862 512 42838 311 734981 11614 771 367
15 001 à 20 0005 954 707103 622 4681 449 6043 149 44954 771 3104 023 00676 497 3102 152 31140 477 066
20 001 à 30 0006 884 088169 261 3015 755 6014 000 00498 480 1974 740 864120 605 9092 637 31862 880 106
30 001 à 50 0006 645 504254 150 94313 077 9065 176 670201 110 3414 707 500180 627 6912 647 82986 076 193
50 001 à 100 0003 388 432222 984 03921 258 7593 198 523211 012 1812 584 343160 723 3861 154 63753 125 779
Plus de 100 000771 899145 716 34729 060 319749 105142 205 926615 09978 370 705209 10512 529 723
Total37 889 1811 001 926 31970 326 99916 548 541710 930 26024 250 489695 665 78713 135 914302 978 455

Qui ne paye pas d'impôt en France ?

Peu payés, les étudiants sont souvent exemptés d'impôt 

Afin d'éviter une charge fiscale trop lourde aux ménages à revenus modestes, voire faibles, le gouvernement a instauré des seuils d'exonération, en dessous desquels les contribuables ne paient pas d'impôt sur le revenu. Ces plafonds tiennent compte des ressources mais aussi de  la situation matrimoniale.

Ces seuils d'exonération d'impôt sur le revenu tiennent compte de :

  • le barème de l'impôt : le taux d'imposition est nul jusqu'à 10 064 € de revenus en 2019
  • la décote : elle est appliquée dès que votre impôt est inférieur à 1 611 € pour un célibataire, concubin, veuf ou divorcé et à 2 653 € pour un couple marié ou pacsé.
  • la franchise de 61 € : vous n'avez pas à payer l'impôt s'il est inférieur à 61 € (après décote et réductions d'impôts mais déduction des crédits d'impôts). Vous êtes dans ce cas non recouvré

Remplir une déclaration de revenus est obligatoire que vous soyez imposable ou non. Même si vous savez pertinemment que vos revenus sont inférieurs aux seuils d'imposition, vous devez quand même remplir les formulaires correspondants et les envoyer à l'administration fiscale.

En dessous de quel montant n'est-on pas imposable ?

Les seuils d'exonération d'impôt sur le revenu sont calculés d'après le salaire net imposable, c'est-à-dire en soustrayant les éventuels abattements et les déductions du quotient familial. Les plafonds à respecter pour ne pas payer d'impôt en 2020 sont les suivants :

Pour une personne seule, divorcée, séparée ou veuve :

Nombre de part(s)Seuil d'exonération
1 part15 303 €
1,5 part20 335 €
2 parts25 367 €
2,5 parts30 399 €
3 parts35 409 €
3,5 parts40 498 €
4 parts45 495 €
4,5 parts50 559 €
5 parts55 559 €

Pour les couples mariés / pacsés :

Nombre de part(s)Seuil d'exonération
2 parts28 560 €
2,5 parts33 592 €
3 parts38 624 €
3,5 parts43 691 €
4 parts48 688 €
4,5 parts53 720 €
5 parts58 752

Les seuils correspondent donc aux revenus au-delà desquels l'impôt est au moins égal à 61 €. Des abattements spécifiques s'appliquent pour les salariés et les retraités.

►Lire aussi Droit à l'erreur : comment corriger ma déclaration de revenus ?

Foire aux questions

Quel est le montant de l'impôt moyen pour un célibataire ?

Il est difficile de donner une moyenne du montant de l'impôt sur le revenu pour les personnes seules, car de nombreux facteurs sont à prendre en compte : niveaux de ressources, nombre d'enfants, investissements, recours aux niches fiscales, nature du célibat (divorce, veuvage, etc.). Mais sachez que, au niveau national, 29,2% du salaire brut des travailleurs français part dans le paiement de leurs impôts, qu'il s'agisse de l'impôt sur le revenu ou des cotisations de sécurité sociale d'après un constat établi par l'Organisation pour la coopération et le développement économique en 2017.

Comment calculer son revenu imposable ?

Le salaire net imposable (à déclarer à l'administration fiscale) est différent du salaire net à payer (qui figure sur le bulletin de salaire). C'est le salaire net imposable que vous devez inscrire sur votre déclaration. Si vous déclarez vos impôts en ligne, le montant figure déjà car la déclaration est pré-remplie avec les revenus connus de l'administration. Le revenu imposable correspond en fait au salaire net mensuel auquel on ajoute les cotisations CSG et CRDS imposables. L'administration fiscale procède au calcul de vos impôts sur le revenu en deux temps :

  • en enlevant l'intégralité des cotisations sociales déductibles du revenu imposable ;
  • en rajoutant le montant de la part patronale des mutuelles et cotisations dites "frais de santé".

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