Impôt sur le revenu : le calcul en 2021

Impôt sur le revenu : le calcul en 2021
Jennifer Arnoux

Jennifer Arnoux

Mis à jour le 17 septembre 2021

Le mode de calcul de l’impôt sur le revenu ne vous semble pas clair ? C’est compréhensible. Entre la mise en place du prélèvement à la source début 2019 et le changement du barème intervenu en janvier 2020, la fiscalité a beaucoup évolué. Nombre de parts, tranches de revenus, taux d’imposition… comment s’y retrouver dans tout ce jargon technique et évaluer votre impôt sur le revenu ? Tacotax vous explique la méthode de calcul de l’impôt sur le revenu 2021.  

Impôt sur le revenu : comment faire le calcul en 2021 ? 

La méthode de calcul de l’impôt sur le revenu 2021

Vous souhaitez connaître le montant de l’impôt sur le revenu que vous allez payer cette année ? Vous pouvez en calculer vous-même le montant. Pour ce faire, il faut d’abord connaître votre taux marginal d’imposition. Une fois que les plafonnements, les abattements, les décotes et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit sont déduits, c’est ce taux marginal qui définit votre tranche d’imposition. 

Vous devez ensuite suivre ces 3 étapes dans l’ordre : 

  • Prenez le montant de votre revenu net imposable et divisez-le par le nombre de parts de quotient familial
  • Appliquez le taux qui correspond à chaque tranche d’imposition ; 
  • Additionnez les montants obtenus et multipliez le résultat par le nombre de parts que vous détenez. 

Bon à savoir

Vous pouvez également utiliser un simulateur pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu 2021. Vous pouvez utiliser le simulateur officiel du gouvernement que vous trouverez sur le site des impôts ou le simulateur gratuit que nous vous proposons. 

Les taux d’imposition applicables en 2021 

Pour évaluer le montant de votre impôt sur le revenu 2021, votre calcul doit s’appuyer sur le barème d’imposition applicable cette année. 

En 2021, les tranches et les taux d’imposition sont les suivants : 

Tranches d’imposition 2021 (revenu net imposable)Taux d’imposition 
De 0 € à 10 084 €0 %
De 10 085 € à 25 710 €11 %
De 25 711 € à 73 516 € 30 %
De 73 517 € à 158 122 €41 %
A partir de 158 123 €45 %


Les tranches d’imposition présentées dans ce tableau sont globalement les mêmes que celles qui étaient pratiquées en 2020. Elles n’ont été revalorisées que de +0,2 % en 2021 pour prendre en compte l’inflation. En revanche, les tranches et les taux d’imposition étaient très différents en 2019. 

Il y a 2 ans, ils étaient en effet de : 

Tranches d’imposition 2021 (revenu net imposable)Taux d’imposition 
De 0 € à 9 964 €0 %
De 9 965 € à 27 519 €14 %
De 27 520 € à 73 779 € 30 %
De 73 780 € à 156 244 € 41 %
A partir de 156 244 €45 %


Impôt sur le revenu 2021 : exemples de calcul 

Exemple n°1 : le couple marié 

Pierre et Marie sont mariés, sans enfant. Leur revenu imposable est de 83 000 € annuel. Ils bénéficient ainsi de 2 parts de quotient familial. Dans leur cas, le revenu net imposable se calcule ainsi : 83 000/2 = 41 500 €. 

Pour faire le calcul de leur impôt sur le revenu 2021, ils doivent prendre en compte les taux de chaque tranche d’imposition : 

  • De 0 € à 10 084 € : ils n’ont rien à payer ; 
  • De 10 085 € à 25 710 € : Pierre et Marie sont imposés à 11 %. Ils doivent payer (25 710 - 10 084) x 11 % = 1 718,86 €.
  • De 25 711 € à 73 516 € : ils sont imposés à 30 %. Pour cette tranche de revenus, ils devront payer : (41 500 - 25 710) x 30 % = 4 737 €. 

Il faut maintenant additionner les montants obtenus pour chaque tranche : 0 + 1 718,86 + 4 737 = 6 455,86 €. 
Il ne reste plus à Pierre et à Marie qu’à multiplier ce montant par 2 (soit le nombre de parts de quotient familial qu’ils détiennent). En 2021, ils paieront ainsi : 6 455,86 x 2 = 12 911,72 € d’impôt.


 

Exemple n°2 : le célibataire sans enfant

Dans cet exemple, Jacques est un célibataire qui n’a pas d’enfant. Il gagne 28 000 € par an. Puisqu’il vit seul et qu’il n’est pas marié, il bénéficie d’une seule part fiscale. Comme dans l’exemple précédent, son revenu imposable se calcule à partir des taux applicables à chaque tranche d’imposition. 

Ainsi : 

  • De 0 € à 10 084 €, Jacques est imposé à 0 % : il ne paye rien pour cette 1ère tranche d'impôt ; 
  • De 10 085 € à 25 710 €, il est imposé à 11 % : il doit payer (25 710 - 10 084) x 11 % = 1 718,86 € pour cette 2ème tranche d'imposition ; 
  • De 25 711 € à 73 516 €, il est imposé à 30 % : il doit payer (28 000 - 25 710) x 30 % = 687 € pour cette 3ème tranche.  

Jacques n’est pas concerné par la dernière tranche d’imposition. 
Pour connaître le montant de son impôt, Jacques doit additionner les sommes obtenues pour chaque tranche : 0 € + 1 718,86 € + 687 € = 2 405,86 €.

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Foire aux questions

🤔 Comment connaître mon quotient familial ? 

Pour connaître votre quotient familial, vous pouvez vous rendre sur votre espace personnel sur le site de la CAF et vous rendre à la rubrique « demander une attestation de paiement et de quotient familial ». C’est l’administration fiscale qui détermine le quotient familial à partir des informations communiquées dans la déclaration de revenus et de votre situation familiale. 

🤔 Comment payer ses impôts en 2021 ? 

L’impôt sur le revenu répond à un calendrier très strict. Ainsi, un premier prélèvement à la source vous sera appliqué en janvier 2021. La déclaration papier pré-remplie vous sera envoyée en avril 2021. Votre déclaration de revenus débutera le 19 avril et prendra fin à une date dépendant de la zone dans laquelle vous vous situez. Votre avis d’imposition vous sera transmis au mois de juillet 2021. Vous pourrez ainsi payer vos impôts en ligne (ou par courrier si vous ne pouvez pas faire autrement) en respectant ce calendrier. 

🤝 Quel plafond faut-il respecter pour ne pas être imposable en 2021 ? 

La loi de finances pour 2021 a fixé le plafond de la première tranche d’impôts à 10 084 €. Si vous ne voulez pas payer d’impôt cette année, il faut que vos revenus ne dépassent pas ce seuil. Si vos revenus sont plus importants, vous serez concerné par les tranches d’imposition supérieures. Si vous êtes imposable, vous pouvez néanmoins investir via des dispositifs de défiscalisation pour bénéficier de réductions d’impôt. 

🤷 Taux de prélèvement à la source : comment est-il défini ? 

En 2021, le taux de prélèvement à la source est calculé à partir de votre dernière déclaration de revenus. Il est principalement défini à partir de vos revenus bruts et de vos revenus fonciers. Si le taux qui vous est applicable ne vous semble pas correct, vous pouvez le modifier en utilisant la rubrique « gérer mon prélèvement à la source » que vous trouverez en vous connectant à votre espace particulier sur le site des impôts.