Comment calculer ses impôts en 2021 ? 

Jennifer Arnoux

Mis à jour le 07 juin 2021

calcul impots 2021

Sommaire de l'article

Après la mise en place du prélèvement à la source en janvier 2019 (par la loi de finances), c’est le barème de l’impôt sur le revenu qui a subi une nette transformation en janvier 2020. Pour cette année 2021, aucun changement marquant n’a été constaté en dehors d’une revalorisation du barème. Nombre de parts, taux d’imposition, tranches de revenus… Tacotax vous explique comment calculer vos impôts en 2021. 

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Connaître son impôt 2021 : la méthode de calcul 

Pour calculer le montant de son impôt sur le revenu brut, il faut suivre 3 étapes bien précises. Voici la formule calcul impôt 2021 : 

  • Diviser le montant de votre revenu net imposable par le nombre de parts de quotient familial. Ce dernier dépend de votre situation familiale et du nombre de personnes qui sont à votre charge (enfants, personnes handicapées ou personnes âgées) ; 
  • Appliquer le taux d’imposition correspondant à chaque tranche en fonction de barème de l’impôt sur le revenu ; 
  • Additionner les montants obtenus par tranche impôt 2021 et multiplier le résultat par le nombre de parts détenues. 

Notre simulateur impôt 

Le barème de l’impôt sur le revenu 

Pour calculer le montant brut de votre impôt sur le revenu, il faut s’appuyer sur un barème composé de 5 tranches de revenu auxquelles sont associés des pourcentages d’imposition. 

Voici les taux d’imposition ainsi que les tranches de revenu imposables à prendre en compte pour le calcul de l’impôt 2021 : 

Tranches de revenus des foyersTaux d'imposition appliqué
Avant 10 084 €0 %
De 10 085 € à 25 710 €11 %
De 25 711 € à 73 516 € 30 %
De 73 517 € à 158 122 €41 %
Au-delà de 158 122 €45 %

Les tranches d’imposition avaient déjà été baissées en 2020 pour offrir à des millions de foyers français la possibilité de réaliser des économies annuelles. Les seuils d’entrée des tranches incluses dans le barème de l’impôt ont été revalorisées de +0,2 % en 2021 pour tenir compte de l’inflation. 

► Lire aussi : Payer des impôts : à quoi ça sert ?

Obtenir le montant de l’impôt net

Une fois le montant de l’impôt brut obtenu, il doit être corrigé pour obtenir le montant de l’impôt net. Pour ce faire il faut prendre en compte : 

  • Le plafonnement du quotient familial ; 
  • La décote applicable si vous avez de faibles ressources ; 
  • La contribution exceptionnelle pour les hauts revenus ; 
  • Les réductions d’impôt auxquelles vous êtes éligible. 

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Calcul de l'impôt 2021 : deux exemples concrets 

Le cas du contribuable célibataire sans enfant

Imaginons que vous êtes célibataire, que vous n’avez pas d’enfant et que vous avez un revenu de 32 000 € par an. Vous êtes en CDI dans une entreprise et vous bénéficiez de ce fait d’un abattement de 10 % au titre des frais professionnels. Puisque vous êtes seul, vous bénéficiez d’une part fiscale. Votre revenu net imposable se calcule ainsi de la manière suivante : 
(32 000 x 90 %) x 1 = 28 800 €. 

Si vous voulez calculer vos impôts 2021, vous devez maintenant appliquer à votre revenu net imposable les taux qui correspondent à chaque tranche. Ainsi : 

  • De 0 € à 10 084 €, vous êtes imposé à 0 %, soit 0 € pour cette 1ère tranche d'impôt ; 
  • De 10 085 € à 25 710 €, vous êtes imposé à 11 % : vous devez payer (25 710 - 10 084) x 11 % = 1 718,86 € pour cette 2ème tranche ; 
  • De 25 711 € à 73 516 €, vous êtes imposé à 30 % : vous devez payer (28 800 - 25 710) x 30 % = 927 € pour cette 3ème tranche.  

Pour connaître le montant de votre impôt, vous devez ainsi additionner 0 € + 1 718,86 € + 927 € = 2 645,86 €

Bon à savoir

Si le montant de votre impôt est inférieur à 1 611 €, vous avez la possibilité de bénéficier d’une décote

► Lire aussi : L'évolution de l'impôt sur le revenu (IR)

Le cas du couple marié

Imaginons maintenant que vous êtes marié et que votre revenu imposable soit de 72 000 € annuel. Puisque vous êtes en couple vous bénéficiez de 2 parts de quotient familial. Voici comment calculer votre revenu net imposable dans ce cas : 72 000/2 = 36 000 €. 

Pour calculer votre impôt 2021, vous devez là encore appliquer le taux relatif à chaque tranche d’imposition

  • De 0 € à 10 084 € : vous n’avez rien à payer ; 
  • De 10 085 € à 25 710 € : vous êtes imposé à 11 % et vous devez payer (25 710 - 10 084) x 11 % = 1 718,86 €.
  • De 25 711 € à 73 516 € : vous êtes imposé à 30 %. Pour cette tranche de revenus, vous devez payer : (36 000 - 25 710) x 30 % = 3 087 €. 

Additionnez maintenant les montants obtenus pour chaque tranche : 0 + 1 718,86 + 3 087 = 4 805,86 €. 
Vous devez ensuite multiplier le résultat obtenu par le nombre de parts de quotient familial que vous détenez, à savoir : 4 805,86 x 2 = 9 611,72 € d’impôt à payer en 2021. 

► Pour aller plus loin :

Foire aux questions

🤔 Comment simuler le montant de son impôt sur le revenu ? 

Si vous voulez calculer plus précisément le montant de vos impôts 2021, vous pouvez utiliser un simulateur dédié. La Direction générale des finances publiques met par exemple deux outils à votre disposition, à savoir une version simplifiée et une version complète dans laquelle vous pourrez indiquer des revenus issus d’une activité libérale ou agricole en plus de vos salaires ou de vos pensions. Pour le calcul de l’impôt 2021, il faudra ainsi indiquer les revenus obtenus en 2020 dans les champs prévus à cet effet sans les centimes.

🤷 Quand modifier son taux de prélèvement à la source pour 2021 ?

Pour bénéficier d'un taux adapté à votre situation dès le début d'année, il vous fallait modifier votre de PAS sur impots.gouv.fr avant le 8 décembre de l'année 2020. Vous avez raté le coche ? Pas de panique, vous pouvez tout de même réaliser la démarche après cette date, mais un délai sera respecté 

🤷 Quel est le calendrier de l'impôt sur le revenu en 2021 ?

Comme chaque année, l’impôt sur le revenu suit un calendrier précis. Ainsi : 

  • Vous aurez un premier prélèvement à la source en janvier 2021 ; 
  • Vous verserez un premier acompte relatif à votre crédit d’impôt ou réduction d’impôt mi-janvier 2021
  • Vous recevrez la déclaration papier pré-remplie en avril 2021 ; 
  • Vous pourrez débuter la déclaration le 19 avril 2021. La fin de la période de déclaration impôt 2021 sur revenus 2020 s’achèvera le 3 juin pour la zone 1, le 7 juin pour la zone 2 et le 10 juin pour la zone 3. Vous aurez jusqu’au 11 juin 2021 si vous déclarez sur papier. 
  • Vous obtiendrez votre avis d’impôt 2021 à la fin du mois de juillet de la même année.  

🤷 Comment modifier le taux de prélèvement à la source 2021 ?

Rien de compliqué : rendez-vous sur votre espace personnel sur impots.gouv.fr et consultez la rubrique "Gérer mon prélèvement à la source" puis "Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus" et indiquez votre estimation des revenus que vous percevrez au cours de l'année 2021 (dont les revenus fonciers). 

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