1. Le guide de l'impôt sur le revenu

  2. Tout savoir sur la déclaration d’impôt 2021

  3. Le prélèvement à la source pour mes impôts en 2021

Le prélèvement à la source pour mes impôts en 2021

Sommaire de l'article

En 2021, vous payez l'impôt à la source. La redevance est prélevée automatiquement sur votre salaire par l'employeur ou par le banquier. Son montant dépend de la dernière déclaration d'impôt effectuée, tandis que le montant des prélèvements de l’année 2021 a été décidé en septembre 2020 à partir de l’avis d’imposition. Quand ces prélèvements ont-ils lieu ? Quel sera votre taux de prélèvement à la source en 2021 sur le revenu 2020 ? Tacotax répond à toutes vos questions.

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Calendrier du prélèvement à la source en 2021 en fonction des revenus 2020

Le prélèvement à la source est mis en place depuis le 1er janvier 2019. Son taux en 2021 dépend de votre dernière déclaration d’impôt (pour 2021, celle de 2020) mise à jour une fois par an en septembre sur la base de votre déclaration déposée au mois de mai. Par conséquent, le taux appliqué depuis le 1er septembre 2020 est calculé à partir de votre déclaration de revenus 2019 déposée en mai 2020. Voici les dates clés du prélèvement à la source en 2021 :

  • Dès le 22 janvier 2021, un prélèvement à la source de l’impôt est effectué sur votre salaire. Ce taux est calculé via la déclaration 2020 des revenus 2019,
  • Le 15 Janvier 2021, un acompte de 60 % vous a peut-être été restitué si l’administration fiscale a décidé que vous deviez bénéficier d’une réduction d’impôt (calculée d’après la déclaration 2020),
  • Puis, chaque mois de l’année, un prélèvement à la source est effectué,
  • En mai 2021 : vous devrez faire en ligne ou sous format papier votre déclaration des revenus perçus en 2020,
  • En septembre 2021, vous recevrez l’avis d’imposition 2021 (sur les revenus 2020), les niches fiscales vous seront restituées. En effet, une régularisation aura lieu selon l’acompte versé en janvier 2021 et le vrai montant des avantages fiscaux acquis en 2020).

Une fois que vous aurez réalisé votre déclaration d’impôt des revenus 2020 (en mai 2021), l’administration fiscale la traitera pour septembre. Il va comparer l’impôt engendré par la déclaration fiscale au montant qu’il vous a pris à la source en 2020. S’il a trop pris, il vous redonnera un reliquat. En revanche, s’il n’a pas pris assez, il vous demandera le solde.

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Comment modifier son taux de prélèvement à la source 2021 ?

Lire son taux de prélèvement à la source en 2021

Les nouveaux bulletins de salaire vont, en plus des anciennes informations, devoir mentionner :

  • le montant net à payer avant l'impôt,
  • le montant de l'impôt sur le revenu prélevé à la source,
  • le type de taux choisi (personnalisé, individualisé, neutre),
  • et son niveau en pourcentage.

Avec le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, les indépendants, les entreprises individuelles et les micro-entrepreneurs sont prélevés chaque mois ou chaque trimestre sur leur chiffre d'affaires. En 2021, par ce biais, chaque mois (ou trimestre), ils versent un acompte à l'administration fiscale dont le montant est déterminé en fonction de leur déclaration de revenus. Par conséquent, si les revenus évoluent, les taux aussi.

Comment calculer son taux de prélèvement à la source en 2021 ?

Le taux de prélèvement à la source est calculé en fonction du taux moyen d’imposition hors réductions/crédits d’impôt. La formule pour calculer l’impôt prélevé à la source en 2021 est la suivante :

[(Impôt sur le Revenu total avant réductions ÷ crédits d'impôt × (Revenus imposables dans le champ du prélèvement à la source ÷ Total revenus imposables)] / Revenus dans le champ du prélèvement à la source] × 100.

La formule de calcul de l’impôt prélevé à la source en 2021 se base sur les revenus renseignés en 2020.

Bon à savoir : Si vous n'avez pas encore créé votre compte sur le site impots.gouv.fr, vous pouvez réclamer une baisse de votre taux de prélèvement à la source en vous rendant directement à votre centre des finances publiques ou en appelant le 0809 401 401.

Les taux varient d’un profil à l’autre...

Le taux de prélèvement prend en compte tous les éléments concernant vos revenus, vos charges ainsi que votre situation familiale. Il peut varier en fonction de votre profil.

Le taux neutre est celui d’un célibataire sans enfant. Il est attribué aux contribuables qui touchent des revenus annexes en parallèle de leurs salaires (revenus fonciers, rentes, BIC) et qui ne souhaitent pas en avertir leur employeur. L'administration fiscale leur prélève un montant fixe chaque mois, ils régularisent par la suite leur situation en versant chaque mois la différence si besoin ou, à l’inverse, en se faisant rembourser le trop-perçu sur leur compte bancaire. Le taux est calculé d'après votre tranche de revenus. Retrouvez ici le barème du taux neutre de prélèvement à la source en 2021 :

Revenus mensuelsTaux de PAS
Moins de 1 420 €0 %
Entre 1 420 € et 1 475 €0,5 %
Entre 1 475 € et 1 570 €1,3 %
Entre 1 570 € et 1 676 €2,1 %
Entre 1 676 € et 1 791 €2,9 %
Entre 1 791 € et 1 887 €3,5 %
Entre 1 887 € et 2 012 €4,1 %
Entre 2 012 € et 2 381 €5,3 %
Entre 2 381 € et 2 725 €7,5 %
Entre 2 725 € et 3 104 €9,9 %
Entre 3 104 € et 3 494 €11,9 %
Entre 3 494 € et 4 077 €13,8 %
Entre 4 077 € et 4 888 €15,8 %
Entre 4 888 € et 6 116 €17,9 %
Entre 6 116 € et 7 640 €20 %
Entre 7 640 € et 10 604 €24 %
Entre 10 604 € et 14 362 €28 %
Entre 14 362 € et 22 545 €33 %
Entre 22 545 € et 48 292 €38 %
Plus de 48 292 €43 %

Le taux personnalisé du prélèvement à la source est indiqué par l’administration fiscale dès lors que vous avez rempli votre déclaration de revenus. En fonction des revenus de votre foyer fiscal, l’administration détermine le pourcentage qui sera prélevé sur votre salaire pour payer votre impôt tous les mois. 

Le taux individualisé est réservé aux couples soumis à une imposition commune. Il calcule au prorata l'impôt de chaque membre du foyer fiscal à partir des revenus de chacun. L'administration fiscale tient compte du taux personnalisé du couple afin de le diviser en fonction des ressources de chacun des membres. 

► Pour aller plus loin :

Foire aux questions

🤷 Comment baisser son taux de prélèvement à la source en 2021 ?

Pour modifier votre taux de prélèvement à la source, connectez-vous à votre espace particulier sur le site officiel des impôts, cliquez sur "Gérer mon prélèvement à la source", puis sur "Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus”.

🤷 Sur combien de mois s’effectuera le prélèvement à la source ?

Le paiement est étalé sur les douze mois de l’année 2021.

🤷 Quand s’effectuera la régularisation de l’impôt 2021 sur les prélèvements à la source de 2020 ?

Les remboursements des trop payés entre le 23 juillet et le 26 août. Les prélèvements des trop-perçus auront lieu en une fois dès le 27 septembre 2021 si le montant est inférieur à 300 euros ; en quatre fois les 27 septembre, 25 octobre, 25 novembre et 27 décembre 2021 si ce montant est supérieur à 300 euros.

🤷 Quand la régularisation sur les impôts 2020 s’est-elle effectuée ?

Entre fin juillet et début septembre 2020, le détail du calcul de votre impôt figurait dans votre espace en ligne ou par courrier. Le remboursement a eu lieu par virement sur votre compte bancaire le 21 juillet, le 24 juillet ou le 7 août.

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