La contribution sociale généralisée (CSG) est un prélèvement visant à financer la protection sociale en France. Elle est imposée sur tous les revenus des contribuables, des salaires à la pension de retraite en passant par les allocations de chômage. En 2020, le barème de la CSG sur les pensions de retraite évolue par rapport à 2019, avec notamment l’émergence d’un nouveau taux médian. Quel est le calcul à effectuer pour connaître le montant de CSG appliqué sur sa retraite en 2019 et 2020 ? Une exonération de CSG sur la pension de retraite est-elle possible en 2019 et 2020 ? Combien coûte la CSG pour un couple de retraités en 2020 par rapport à 2020 ? Pas de panique, Tacotax vous explique !

 

Quel est le taux de prélèvement sur les retraites en 2019 ?

Quels sont les taux de contribution sociale généralisée (CSG) appliqués aux pensions de retraite des retraités français ? Ils dépendent en réalité principalement du revenu fiscal de référence du foyer concerné. Retrouvez ci-dessous les taux des cotisations sociales en 2019 et 2020 : 

  Taux nul Taux réduit Taux médian Taux plein
    Retraite Préretraite   Retraite Préretraite
Taux global CSG 0 % 3,8 % 3,8 % 6,6 % 8,3 % 9,20 %
Taux déductible de l'ISR 0 % 0 % 0 % 4,2 % 5,9 % 6,8 %
Taux CRDS 0 % 0,50 % 0,50 % 0,50 % 0,50 % 0,50 %
Taux Casa 0 % 0 % 0 % 0,30 % 0,30 % 0,30 %

Les taux de CSG en vigueur

calcul csg retraite 2019
Le RFR de l'avant-dernière année d'imposition sert de base au calcul de la CSG.

En 2019, les retraités ont dû se tourner vers leur avis d’imposition pour trouver leur revenu fiscal de référence (RFR) 2017. Ce dernier sert en effet de base au calcul de la CSG et des autres cotisations sociales, puisqu’il va déterminer le taux applicable aux revenus : 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %. 

Sont ensuite prises en compte les parts fiscales au sein du foyer, qui composent le quotient familial. Une personne égalant une part fiscale, un couple représente deux parts fiscales. Les personnes à charge (les enfants notamment) représentent quant à eux une demi-part fiscale. 

Le RFR de l’avant-dernière année et le quotient familial servent ainsi à l’administration fiscale à déterminer quel taux de prélèvement sera appliqué aux pensions de retraite du foyer concerné. 

► Lire aussi : L'exonération de CSG sur la retraite en 2019 et 2020

Le barème de CSG en 2019

Les taux de CSG appliqués aux pensions de retraite en 2019 ne sont pas les mêmes pour un couple que pour une personne seule, dans le sens où c’est l’ensemble des revenus du couple qui sera imposable, et non les revenus de chacun des membres du couple. 

Découvrez ci-dessous le tableau du barème de la CSG en 2019 sur les pensions de retraite en fonction quotient familial (personne seule ou couple) et du RFR 2017 : 

Foyer Taux zéro Taux réduit (3,8%) Taux médian (6,6%) Taux plein (8,3%)
Personne seule 1 - 11 128 € 11 129 - 14 548 € 14 549 - 22 580 € + de 22 580 €
Couple 1 - 17 070 € 17 071 - 22 316 € 22 317 - 34 636 € + de 34 636 €
1/2 part supplémentaire 2 971 € 3 884 € 6 028 € 6 028 €

Une CSG au taux zéro correspond donc à une exonération totale de ces prélèvements sociaux, du fait du revenu de référence bas. Le prélèvement à la source de cet impôt ne concerne donc pas les foyers dont les revenus ne dépassent pas ces seuils fixés par l’administration fiscale. À l’inverse, le taux appliqué de 8,3 % est le taux plein, qui concerne les foyers suffisamment aisés pour être prélevé à ce taux. 

Pour plus d’informations sur les taux de CSG sur la pension de retraite en 2019, rendez-vous sur le site du service public. 

Exonération de CSG pour les retraités

Outre la possibilité d’avoir un taux zéro de CSG, les personnes retraitées peuvent également être exonérées de prélèvements sociaux dans certaines situations, comme indiqué ci-après :

  • La personne bénéficie d’un versement d’une pension militaire d’invalidité, de victime de guerre, de retraite du combattant ou de pension temporaire d’orphelin, 
  • La personne bénéficie de rentes viagères, de capitaux versés aux victimes d’accidents du travail ou de maladies professionnelles,
  • La personne bénéficie d’un versement d’une allocation d’assurance veuvage.

Le plafond de RFR pour une exonération de CSG et de CRDS sur sa retraite en 2019 est de 11 305 € pour une personne seule et de 17 343 € pour un couple en 2020. Pour les retraités aux revenus modestes, un taux réduit de CSG pourra être mis en place en fonction du montant des retraites versées par l’Assurance retraite et potentiellement les caisses de retraite complémentaires de l’Agirc-Arrco. 

Les changements du barème de CSG de 2019 à 2020 pour la retraite

La réforme de 2018

bareme csg retraite 2020
Le remboursement de la CSG a été effectué à l'été 2019.

La CSG a augmenté en 2018 : cette décision du gouvernement d’Emmanuel Macron a fait débat dès son application. Avec une hausse de 1,7 point, la contribution sociale généralisée aurait pu bénéficier d’une augmentation de ses recettes. Seulement, les retraités ont vivement manifesté leur désaccord avec cette mesure. Un mécontentement exacerbé par le mouvement des gilets jaunes en France, conduisant le Président de la République de promettre l’abandon de cette réforme dès le 1er janvier 2019.

Mais pourquoi les retraités en particulier ? Emmanuel Macron avait annoncé la suppression des cotisations de chômage et de maladie, ajoutant aux salariés du pouvoir d’achat, afin de contrebalancer la hausse de la CSG. Seulement, les retraités, eux, ne bénéficient pas de cette suppression, et ne pouvaient que constater une hausse de leurs impôts, mais une immobilité de leurs pensions de retraite. 

Le rétropédalage du gouvernement a donc conduit à un remboursement du trop-plein de CSG perçu par l’administration fiscale, qui chargea alors les caisses de retraite de reverser les cotisations en trop aux foyers fiscaux de retraités concernés. Un taux médian de 6,6 % a été remis en place, qui concerne les personnes retraitées dont la pension mensuelle n’excède pas 2000 € (3000 € pour un couple de retraités). 

Les taux de CSG en 2020 pour les retraités

Le nouveau barème de CSG sur les pensions de retraite en 2020 a évolué par rapport à 2019. On note la présence de ce nouveau taux intermédiaire, tandis que les fourchettes de revenus fiscaux de référence ont été revues à la hausse.

Découvrez ci-dessous le barème de la CSG sur les pensions de retraite en 2020 (sur le RFR de 2018) : 

Composition du foyer Taux nul (0%) Taux réduit (3,8%) Taux médian (6,6%) Taux plein (8,3%)
Quotient familial RFR inférieur ou égal à RFR RFR RFR supérieur à
1 part fiscale 11 306 € 11 307 € à 14 781 € 14 782 € à 22 941 € 22 941 €
1,5 part fiscale 14 325 € 14 326 € à 18 727 € 18 728 € à 29 066 € 29 066 €
2 parts fiscales 17 343 € 17 344 € à 22 673 € 22 674 € à 35 190 € 35 190 €
2,5 parts fiscales 20 362 € 20 363 € à 26 619 € 26 620 € à 41 315 € 41 315 €
3 parts fiscales 23 380 € 23 381 € à 30 565 € 30 566 € à 47 439 € 47 439 €
Par demi-part fiscale supplémentaire    3 019 € 3 946 € 6 124 € 6 124 €

Le plafond d’exonération à la CSG et à la CRDS sur les pensions de retraite augmente par rapport à 2019 : 11 306 € en 2020 contre 11 128 € en 2019 pour une personne seule. Pour un couple, c’est désormais 17 343 €.

Foire aux questions

Comment calculer le montant de la CSG ?

Pour trouver le montant de la contribution sociale généralisée, il faut déterminer le type de revenu concerné, et connaître le taux applicable à ce dernier. Ensuite, la taxation est effectuée sur l’ensemble des revenus bruts. En fonction du taux de prélèvement, il vous sera alors possible de déduire la CSG de vos impôts sur le revenu. 

Quel est le montant de la CSG sur les salaires ?

Les revenus d’activité salariée sont également taxés au taux global de 9,20 %. Il est déductible de l’impôt sur le revenu à 6,8 %, et est déterminé en prenant comme base de calcul 98,25 % du revenu brut si son montant ne dépasse pas 164 544 €.

Quel est le taux de CRDS sur les retraites ?

Les personnes retraitées exonérées de CSG sont également exonérées de la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS). Autrement, pour le taux réduit, le taux médian et le taux plein, la CRDS a un taux fixé à 0,50 %. 

Appelez-nous

Nos experts sont disponibles de 9h à 19h du lundi au vendredi


Ou demandez à être rappelé gratuitement

Se faire rappeler

Etre rappelé gratuitement

Nos experts sont disponibles de 9h à 19h du lundi au vendredi

Merci de renseigner un numéro valide

Merci !

.

Connectez-vous !

Votre email n'est pas valideMot de passe oublié ?Merci de renseigner votre mot de passe

Déjà inscrit ?

Ouverture du service imminente !


Laissez-nous votre email pour la piqûre de rappel

Plus qu'une étape avant d'accéder à votre simulation !

Sécurisez votre compte pour accédergratuitement à votre simulation

Votre email n'est pas valideVotre numéroMerci de renseigner votre numéro de téléphone

En cliquant sur "Voir ma simulation" j'accepte lesCGU
et serai automatiquement inscrit afin de profiter des services de Tacotax

DEJA INSCRIT ?