Faire ses papiers administratifs est toujours associé à une perte de temps et au stress, c’est aussi le cas pour la déclaration des impôts sur le revenu. Vous avez repoussé jusqu’au dernier moment pour faire votre déclaration et vous avez peur de faire des erreurs ? Cet article va vous guider pour éviter de faire des erreurs et vous expliquer comment faire pour déclarer vos impôts sur le revenu en ligne. 

 

Les impôts sur le revenu : qu’est-ce que cela signifie ?

Pour savoir comment ne pas faire d’erreur dans votre déclaration d’impôt sur le revenu, il est important de connaître le fonctionnement, les personnes concernées et comment le calculer. 

Le fonctionnement de l’impôt sur le revenu : que déclarer et pourquoi ?

Quand vous recevez votre bulletin de salaire, il est indiqué un revenu brut, un revenu net imposable et un revenu net :

bulletin de salaire

revenu net imposable

  • le revenu brut est ce que l’entreprise débourse pour vous embaucher,
  • le revenu net, c’est ce que vous touchez à la fin du mois sur votre fiche de paie,
  • le revenu net imposable est celui déduit des charges sociales et patronales 

L’impôt sur le revenu est une recette de l’État qui ne va pas seulement toucher vos revenus salariaux, mais aussi tous les autres ressources que vous possédez : prime, retraites, chômage, indemnités journalières, patrimoine, etc. Pour rappel, il n'existe pas un revenu mais des revenus qui doivent être évalués suivant des règles propres au sein de leur catégorie respective, à savoir :

Le calcul de l’impôt de l’impôt sur le revenu

En France, quand vous payez des impôts, cela est fait sous la forme d’un barème progressif. En effet, en fonction de votre tranche de revenu, il y a un taux d’imposition qui s’applique. La base est votre revenu imposable calculé à partir de votre salaire ainsi que toutes les autres ressources que vous avez perçues. Une fois votre revenu imposable connu, il y a un barème qui s’applique en fonction de votre tranche et cela vous donne le taux d’imposition appliqué. En 2019, les taux annoncés ont été rehaussés afin de tenir compte de l'inflation (+1,6%) :

Barème Taux d'imposition
entre 0 € et 9 964 € 0%
entre 9 964 € et 27 519 € 14%
entre 27 519 € et 73 779 € 30%
entre 73 779 € et 156 244 € 41%
Au-dessus de 154 244 € 45%

En 2018, les taux étaient les suivants :

Barème Taux d'imposition
entre 0 € et 9 807 € 0%
entre 9 808 € et 27 086 € 14%
entre 27 087 € et 72 617 € 30%
entre 72 618 € et 153 783 € 41%
Au-dessus de 153 783 € 45%

Attention : les taux affichés ici sont les taux marginaux d’imposition. Cela signifie, par exemple, si vous avez un revenu imposable de 10 000 €, vous n’allez pas payer d’impôt sur la première tranche (entre 0 € et 9 807 €), par contre vous serez imposé à 14 % pour les 193 € situés dans la seconde tranche. C’est ce que l’on appelle l’impôt progressif.

Qui doit déclarer ses impôts en France ?

contribuable impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu concerne toutes les professions

Toute personne qui travaille et réside en France a l’obligation de rendre des comptes à l’administration fiscale. Il y a plusieurs canaux pour effectuer sa déclaration : 

  • par courrier : ce ne sera plus le cas à partir de 2019, sauf si vous n’avez pas d’accès à Internet chez vous ;
  • en ligne, en vous rendant ici : l’administration fiscale met tout en œuvre pour que cela soit le plus simple possible pour vous de déclarer vos impôts. 
  • sur l’application mobile : vous n’avez même plus à allumer votre ordinateur, c’est la déclaration qui vient à vous par l’intermédiaire de votre téléphone. 

L’administration fiscale vous envoie un courrier ou un mail vous indiquant qu’il est temps de faire votre déclaration d’impôt et vous indique la date limite à respecter. 

Bon à savoir : la date d'ouverture du service de déclaration d'impôts 2019 est fixée au 10 avril.

Il faut noter qu’en faisant votre déclaration en ligne, vous aviez un délai supplémentaire que pour ceux qui le faisaient par courrier. Pour 2018, la date limite de déclaration des impôts en ligne était entre le 22 mai et le 5 juin à minuit, en fonction du département de résidence, c’est-à-dire entre 7 jours et 20 jours supplémentaires par rapport à la déclaration par voie postale. En 2019, les dates limites de déclaration d'impôts sont les suivants :

  • le mardi 21 mai à 00h pour les départements 1 à 19 ;
  • le mardi 28 mai à 00h pour les départements 20 à 49 ;
  • le mardi 4 juin 2019 à minuit pour les départements 50 à 974 / 976 ;

►Lire aussiComment faire une réclamation ou se faire rembourser après la déclaration d'impôts ?

Comment faire sa déclaration d’impôts sur le revenu en ligne ?

comment remplir sa déclaration
Déclaration en ligne : connaissez-vous votre n° fiscal ?

Si c’est la première fois que vous déclarez vos impôts en ligne, rassurez-vous, ce n’est pas compliqué. L’administration fiscale a dû vous envoyer un courrier avec la déclaration papier et une notice sur laquelle vous avez une explication détaillée afin de connecter pour la première fois à votre compte pour faire votre première déclaration en ligne de vos impôts sur le revenu. 

Il vous faudra les informations suivantes :

  • votre numéro fiscal ;
  • votre numéro pour l’accès en ligne (indiqué dans le courrier reçu pour faire votre déclaration) ;
  • votre revenu fiscal de référence.

Ces 3 informations sont indispensables afin de vous retrouver dans les fichiers de l’administration fiscale. Elles sont présentées sur l’avis d’imposition dans l’encadré “vos références”. Si ce n’est pas la première fois que vous déclarez vos impôts sur le revenu en ligne, il vous suffit d’avoir votre numéro fiscal et votre mot de passe (créé auparavant). 

Pour les professionnels comme pour les particuliers, il faudra se munir de votre identifiant afin de se connecter à son espace sur le site Internet de l’administration fiscale. 

La déclaration en ligne pour les particuliers

Pour déclarer vos revenus en ligne, plusieurs options :

  • le site www.impots.gouv.fr
  • l'application impots.gouv (Google Play et Apple Store) pour tablette et smartphone
  • l'assistant à la déclaration Tacotax !

Si vous choisissez l'une des deux premières, vous devez vous connecter à votre espace particulier :

payer ses impots en ligne

Une fois que vous êtes connecté(e) sur votre espace en ligne sur le site officiel de l’administration fiscale, vous avez accès à votre déclaration et aux services mis à votre disposition. Il existe plusieurs avantages à faire votre déclaration en ligne : 

  • l’accès à un calcul automatique de vos frais kilométriques ;
  • un avis déclaratif soumis directement à la fin de votre déclaration ;
  • le montant que vous allez devoir débourser pour vos impôts sur le revenu est connu directement ;
  • pour le prélèvement à la source en 2019, vous connaissez directement votre taux d’imposition. 

Si c’est la toute première fois que vous allez faire une déclaration d’impôts sur le revenu (parce que vous étiez rattaché-e au foyer fiscal de vos parents avant), vous avez reçu un courrier vous donnant des codes. Il suffit de vous rendre sur le site Internet de l’administration fiscale et d’y indiquer ces codes. 

Une fois que vous avez cliqué pour commencer votre déclaration en ligne, vous allez voir que certaines cases ont été remplies. L’objectif est de vous faciliter les choses, c’est à vous de faire les vérifications. Vous pouvez modifier les sommes indiquées. Veillez à bien avoir sous la main vos fiches de paie, pour vérifier les données indiquées. 

Important : pour le calcul de vos frais professionnels, précisez si vous bénéficiez de l'abattement par défaut de 10% ou si vous avez choisi l'option frais réels.

Comme la Loi de Finances fluctue en fonction des années et du budget de l’État, certaines éléments et paramètres diffèrent d’une année sur l’autre pour la déclaration des impôts sur le revenu. C’est ce qui explique que vous avez un formulaire de déclaration d’impôts pour 2017 et un pour 2018. 

La déclaration en ligne pour les entreprises

Dirigeants d'entreprises, il faut pouvoir fournir à l’administration fiscale tous les justificatifs, les recettes et les dépenses de l’entreprise. En fonction de votre statut juridique, il y a des déclarations spécifiques à remplir. Voici un tableau récapitulatif de ce que vous avez à faire :

Les déclaration de résultats

Comment déclarer en ligne ?

BA, RSI, BIC RSI, IS RSI et BNC : en fonction de votre activité (agriculteur, artisans, commerçant ou prestation de services)

  • sur le site Internet impots.gouv.fr, si vous faites la déclaration vous-même (EFI) 
  • si c’est votre comptable qui s’en charge (EDI), c'est lui / elle qui sera chargé(e) du télépaiement

RSI, SCI

La déclaration en ligne est obligatoire pour les sociétés immobilières qui ne sont pas soumises à l’impôt sur les sociétés. Cela peut-être remplie par l’EFI (seulement dans le cadre de la déclaration 2072-S) ou par votre EDI.

BA : bénéfices agricoles/BIC : bénéfices industriels et commerciaux/BNC : bénéfices non-commerciaux

Il est obligatoire de déclarer en ligne votre TVA (si vous en êtes assujetti), vous pouvez également consulter votre échéancier. Si vous êtes soumis à l’impôt sur les sociétés, cela se passe également en ligne. Pour les demandes de remboursement de créances et de crédit d’impôt, vous n’avez pas d’obligation, vous passez par le canal que vous souhaitez. Il est donc très important de vous créer votre espace professionnel sur le site de l’administration fiscale. 

L’administration fiscale a mis en place la déclaration en ligne à titre incitatif, pour que les gens se sentent moins pressés par le temps et passent majoritairement par la déclaration en ligne. 

Foire aux questions

Est-ce obligatoire de faire sa déclaration d’impôts sur le revenu en ligne ?

La déclaration de vos impôts en ligne en 2018 n’était pas obligatoire. Vous aviez le choix entre le faire en ligne ou l’effectuer par papier. Cette seconde option n'est plus possible. En effet, il était prévu que, pour les impôts 2019 sur les revenus 2018, la télédéclaration serait obligatoire pour tous les contribuables, sauf pour :

  • les personnes vivant en zone blanche ;
  • les personnes dont la résidence principale n'est pas équipée d'un accès Internet ;
  • les personnes âgées, handicapées, dépendantes ;
  • les primo-déclarants ;

Pour les autres, la déclaration en ligne est obligatoire. Il faut savoir que depuis 2017, si votre revenu imposable était supérieur à 15 000 €, vous aviez l’obligation de déclarer vos impôts en ligne, de même pour 2018.

Si vous ne déclarez pas en ligne, vous allez devoir payer une amende de 15 € au bout du deuxième manquement à la règle. 

Qu’est-ce qui change avec le prélèvement à la source ?

Vous avez toujours une déclaration d’impôts à faire annuellement, mais vous n’aurez plus à vous soucier du paiement puisque le prélèvement sera effectué avant que vous ne touchiez vos revenus. Vous pouvez connaître dès à présent le taux qui vous sera appliqué :

Je découvre mon taux de prélèvement à la source

Le taux est personnalisé en fonction de votre situation, il prend en compte les revenus de l’année en cours. Ce taux est transmis par l’administration fiscale à votre employeur. Il est possible de faire une demande de taux neutre pour ne pas communiquer vos informations extra professionnelles à votre employeur. Si vous êtes en marié(e) ou partenaire de Pacs, vous pouvez demander l'application du taux individualisé pour vos revenus.

Je suis majeur(e) : dois-je obligatoirement déclarer en ligne ?

Dès que vous atteignez la majorité, vous devez remplir votre propre déclaration de revenus, même si vous ne travaillez pas encore ! Il existe toutefois quelques exceptions.

Passé la majorité, vous devez remplir vous-même votre déclaration, sauf dans les cas suivants :

  • Si vous êtes un étudiant de moins de 25 ans au 1er janvier de l'année de déclaration, vous pouvez être rattaché au foyer fiscal de vos parents. Pas de paperasse administrative pour vous, et une demi-part (ou une part entière) de quotient familial supplémentaire pour vos parents : tout le monde est gagnant !
  • Même si vous ne poursuivez pas d'études, vous pouvez demander à être rattaché au foyer fiscal de vos parents si vous avez moins de 21 ans au 1er janvier. Vos parents inscriront alors vos revenus de l'année précédente dans leur déclaration.

Notez que malgré la réforme du prélèvement à la source applicable dès Janvier 2019, tous les contribuables resteront soumis à leur obligation de déclaration. 

Comment être rattaché au foyer fiscal de vos parents ?

Pour être rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez faire une demande écrite et la signer. Elle servira de preuve en cas de contrôle fiscal.

Si vous déclarez pour la première fois, vous pouvez :

  • Remplir votre déclaration en ligne à condition d'être âgé d'au moins 20 ans et d'avoir reçu un courrier de l'administration fiscale vous autorisant à le faire.
  • Remplir une déclaration papier. Vous pouvez vous en procurer une déclaration papier directement en cliquant sur le lien suivant : formulaire 2042. Vous pouvez aussi vous rendre directement dans votre centre des finances publiques.

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