La retraite est toujours un sujet un peu tabou, tant les réformes successives la concernant ne satisfont vraiment ni les actifs, ni les retraités. Pour pallier la baisse de revenus qui suit le départ en retraite, il existe des produits d'épargne individuels pour lesquels cotiser afin de se constituer un complément de retraite. Parmi ceux-ci ; le Préfon, destiné aux fonctionnaires. Avec la crise économique de 2008, les complémentaires de retraite ont pris du plomb dans l’aile, est-ce encore le cas pour le Préfon en 2019 ? Est-il judicieux d’opter pour un Préfon ? Voici un récapitulatif. 

 

La naissance du Préfon, une association de 4 syndicats

Le Préfon est né sous le nom de la Caisse nationale de prévoyance de la fonction publique. Cette association de la loi de 1901 a été créée en mai 1964 par la CFDT, la CFTC, la CGC et la FO. Il est important de noter que cette association est soutenue par la direction générale des Finances publiques (DGFIP) et par la Caisse des dépôts et consignations. 

préfon retraite fonctionnaire
Préfon-Retraite : un produit réservé aux fonctionnaires

L’objectif à la création de cette association, c’était de prévoir la retraite des fonctionnaires. Contrairement aux salariés du secteur privé, leur retraite n’est pas calculée sur la globalité des revenus (traitement de base, primes et indemnités), mais uniquement sur leur traitement de base.

C’est donc une complémentaire retraite depuis 1967 sous le régime Préfon-retraite. C’est 1968 que le Préfon est devenu une association déclarée d’utilité publique par l’État.

Le Préfon est donc un dispositif d’épargne retraite à destination des fonctionnaires dont le capital sera remis, une fois la retraite arrivée, sous forme de rente viagère. L’épargne est basée sur des cotisations.

Les classes de cotisations Préfon Retraite en 2019

Les différents niveaux de cotisations sont regroupés sous forme de classes qui vont de 19 € à 570 € par mois. Cela va permettre à chacun(e) de cotiser en fonction de sa capacité de financement. Le changement de classe peut se faire tous les 1er janvier. Voici un tableau récapitulatif des cotisations Préfon avec les classes en 2019 pour un versement mensuel :

Source : prefon-retraite.fr

Bon à savoir : les versements peuvent être suspendus voire même arrêtés à tout moment. Il faut juste en faire la demande.

Les cotisations sont ensuite converties en point. Chaque adhérent(e) peut se rendre sur son compte particulier qui est le Préfon-Services directement en ligne avec un récapitulatif des cotisations. La rente viagère est calculée en multipliant le nombre de points acquis multiplié par leur valeur. La valeur du point doit se faire qu’à la hausse, ce qui fait qu’actuellement, il n’y a pas de valorisation. Le point du Préfon en 2019 est à 0,093 6 €. Il n’y a donc pas de revalorisation du Préfon en 2019.

Les années 2000, la crise du Préfon

Le Préfon rencontre des problèmes dès les premières années avec une surestimation des affiliations ainsi que des cotisants avec un âge déjà bien avancé qui ne permet d’approvisionner suffisamment la caisse. Ensuite, le passage à l’euro et la crise économique de 2008 ont entraîné une très mauvaise publicité pour le Préfon. Ce n’était pas le seul produit d’épargne retraite qui était concerné. 

Cela a mis en péril, les compléments de retraites qu’auraient pu avoir certains retraités avec un déficit de plus de 3 milliards d’euros. C’est toujours complexe de trouver d’où vient cette crise. Ce qui est sûr, c’est que l’État n’a pas forcément exercé son devoir de contrôle comme il le fallait et l’anticipation du vieillissement dans la fonction publique et plus généralement de la population a entraîné une hausse du nombre de rentes à verser et moins de cotisants. 

En parallèle de ces crises, il y a eu certaines avancées du point de vue de la législation permettant au Préfon de pouvoir se développer comme il se doit. La réforme des retraites en 2003 a permis aux fonctionnaires de bénéficier une retraite complémentaire obligatoire, créée en 2005 : la Retraite Additionnel de la Fonction Publique (RAFP). C’est donc devenu un produit d’épargne retraite au même titre que le PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) ou le PERCO (Plan d’Épargne Retraite Collective).

Le Préfon en 2019

Préfon avis 2019
L’épargne retraite : plus que jamais
d’actualité en 2019

L’année 2019 est une année de changement dans le milieu de l’épargne et de la fiscalité. En effet, depuis le 1er janvier 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé directement à la source.

Concernant le Préfon en 2019, le prélèvement à la source ne change pas grand-chose par rapport aux cotisations. Cela change un peu les choses pour les rentes viagères puisqu’en fonction du montant, il y a aura un prélèvement à la source qui est effectué. 

La déduction fiscale du Préfon en 2019 est la même que pour la déduction fiscale de 2018 puisque depuis 2004, comme le PERCO et les autres produits d’épargne « salariale », avec deux conditions :

  • cela ne dépasse pas 10 % des revenus nets de l’année précédente ;
  • dans la limite des 8 % du Plafond annuel de la Sécurité sociale : pour 2019, c’est 3 973 €. 

Ce solde est reportable sur 3 ans, s’il n’est pas utilisé. 

Réforme de l'épargne-retraite : vers une suppression du Préfon en 2020

Le grand changement à venir en 2019 et 2020, c'est la refonte des produits d'épargne-retraite. Dans le cadre de la loi PACTE, l'ensemble des dispositifs d'épargne-retraite existants (PERP, Madelin, PERCO, articles 83, Préfon) vont être englobés dans une enveloppe fiscale unique : le Plan Épargne Retraite (PER). Ce produit, disponible à la commercialisation depuis le 1er octobre 2019, va progressivement remplacer le Préfon. 

Si vous n'avez pas de Préfon en cours, il peut être intéressant de vous orienter vers un PER à place en 2019. Plus flexible, plus accessible, le PER conserve les mêmes avantages fiscaux que le Préfon, avec en plus une possibilité de sortie en capital. Mais ce n'est pas tout, l'un des principaux objectifs du PER est de favoriser la portabilité pour que « que les épargnants puissent à terme concentrer leurs encours sur un seul support, s’ils le souhaitent ».

Autrement dit, si un fonctionnaire qui effectue une reconversion professionnelle vers le secteur privé ou qui se met à son compte en indépendant par exemple, son PER évoluera avec son changement de situation professionnelle.

Quels sont les avis sur le Préfon en 2019 ?

Les avis sur le Préfon en 2019 n’évoluent pas beaucoup par rapport aux autres années. Il y a certains avantages et certains inconvénients au Préfon : 

  • les frais s’élèvent à 3,90 % pour les versements et 0,49 % pour la gestion ;
  • c’est toujours très complexe de calculer la future rente viagère, c’est pour cela qu’il existe des simulateurs pour en savoir un peu plus ;
  • étant donné que la prise de risque est faible, les rendements sont plutôt faibles aussi ;
  • la fiscalité est avantageuse puisqu’il est possible de déduire les cotisations à hauteur de 10 % ;
  • la rente viagère assure un revenu stable et régulier ;
  • le fait de pouvoir suspendre ou arrêter les cotisations amène une souplesse.
Bon à savoir : pour savoir si le Préfon est fait pour vous, le mieux est de faire des comparaisons avec d’autres plans d’épargne comme le PERP. 

Foire aux questions 

Est-il possible de faire un versement exceptionnel sur le Préfon ?

Oui, le versement exceptionnel est possible lorsque l’on possède un Préfon retraité. Le ou les versements exceptionnels peuvent se faire à tout moment. C’est aussi un moyen pour « racheter » des années si vous en avez la possibilité financière pour que votre rente soit plu en adéquation avec vos années de travail. 

Comment se passe la liquidation du Préfon ?

La liquidation du Préfon signifie de récupérer son capital. La liquidation se fait naturellement en cas de départ à la retraite. Il est possible depuis la loi Pacte de demande une sortie en capital à hauteur de 20 % maximum du montant total. Il existe des cas exceptionnels où il est possible de liquider son Préfon. Vous pouvez retrouver la liste sur le site du Préfon. Il existe même des notices du Préfon que ce soit pour 2019 ou pour une autre année qui vous expliquera tout de A à Z sur le Préfon.

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